[ raport vjetor 2011 ]

Transcription

1 R A P O R T V J E TO R [ 1 ]

2 [ raport vjetor 2011 ] [ 2 ]

3 PËRMBAJTJE Rreth Grupit ICB dhe prezencës së tij Rreth Grupit ICB Rreth ICB Shqipëri Vështrim i Përgjithshëm i Ceo-s së grupit Vështrim i Përgjithshëm i Ceo-s Profili i anëtarëve të ekzekutivit Pikat kryesore financiare

4

5 Rreth GRUPIT ICB ICB Financial Group Holdings AG është një kompani aksionere me një impakt domethënës, e cila operon në 14 shtete përgjatë Afrikës, Azisë dhe Europës dhe që përfaqësohet denjësisht edhe në tregjet në zhvillim. Më 17 Maj 2007, ICB Financial Group Holdings AG është listuar në tregun AIM të London Stock Exchange. Brënda 17 viteve të fundit, Grupi Bankar ICB po zgjeron dhe konsolidon prezencën e tij në vendet ku ndodhet me një grup bankierësh ndërkombëtarë të talentuar dhe me eksperiencë. Numri i bankave dhe degëve pritet të rritet edhe më tej me zgjerimin e shtrirjes së ICB në shtete të tjera duke forcuar dhe zhvilluar më tej pozicionin si një Grup Bankar Ndërkombëtar. Vizioni ynë është të jemi një bankë ndërkombëtare lider e përkushtuar ndaj cilësisë dhe vlerave bankare për të gjithë. Misioni ynë është të ndërtojmë një biznes drejtuar nga kultura dhe mbështetur nga vlerat tona: Njerëzit - respekt për individin, punë në grup dhe integritet Klientët - përmbushjen e nevojave funksionale dhe afektive DREJTUESIT Michael Robert Hanlon Kryetar, Drejtues i pavarur (Anëtar i komitetit të auditit dhe menaxhimit të riskut) Josephine Premla Sivaretnam Drejtues i pavarur (Kryetar i komitetit të emërimeve) René Fritschi Drejtues i pavarur (Chairman of Nomination Committee) Kenneth Kwami Kwaku Drejtues i pavarur (Kryetar i komiteti të shpërblimeve) Lim Teong Liat Drejtues i pavarur ( Kryetar i komitetit të auditit dhe menaxhimit të riskut) Zakaria Abd Hamid Drejtuese jo e pavarur (Anëtare e komiteti të emërimeve dhe komiteti të shpërblimeve) OFFICES Selia Qendrore (Zvicer) Schulhausstrasse 1 CH-8834 Schindellegi Switzerland Tel: Fax: Zyra e menaxhimit (Malajzi) No. 3, Jalan Sri Hartamas 7 Taman Sri Hartamas Kuala Lumpur Malaysia Tel: Fax: WEBSITE NOMINATED ADVISER RFC Corporate Finance Limited Level 14, Pitt Street Sydney NSW 2000 Australia Level 15, QV1 Building 250 St Georges Terrance Perth WA 6000, Australia BROKER Keith, Bayley, Rogers & Co. Limited 2nd Floor Finsbury Tower Bunhill Row London EC1Y 8LZ COMPANY AUDITOR BDO Ltd Fabrikstrasse 50 CH-8031 Zurich Switzerland [ 5 ]

6 [ raport vjetor 2011 ] Rreth ICB SHQIPËRI International Commercial Bank, është një nga të parat dhe nga të paktat banka të sektorit privat në vend e cila e nisi operimin e saj në Selia zyrtare e Bankës dhe zyrat e saj qëndrore ndodhen në Tiranë. Banka ka një rrjet me 8 degë të shpërndara në 8 vendodhje të ndryshme gjeografike në 4 prefektura anembanë vendit duke ofruar një shërbim bankar 24/orësh për klientët e saj. ICB Shqipëri ofron një spektër të gjerë zgjidhjesh financiare dhe ka dizenjuar një gamë produktesh dhe shërbimesh, duke u kujdesur për nevojat bankare të segmenteve të ndryshme të shoqërisë. Ne përpiqemi të kujdesemi për nevojat financiare të klienteve tanë. ICB Shqipëri i shërben klientëve Individë dhe atyre Biznes në Shqipëri dhe në të gjithë globin. Së bashku me një gamë produktesh dhe shërbimesh gjithëpërfshirëse, ne ofrojmë ekspertizë të thellë financiare, njohje të zgjeruar të sektorëve të shumtë dhe një rrjet ndërkombëtar për të mbështetur veprimet kombëtare apo ndërkombëtare të klienteve tanë. Qëllimi ynë është ti përshtatemi tregut gjithnjë në ndryshim dhe njëkohësisht nevojave gjithnjë në ndryshim të klientëve tanë. Klientët kanë nevojë për një bankë e cila vepron në kontekstin e realitetit të sotshëm dhe është e drejtëpërdrejtë me ta gjatë gjithë kohës; një bankë që mëson nga eksperiencat e saj dhe prioriteti i së cilës është të ofrojë shërbimin me të mirë të mundshëm. DREJTUESIT Josephine Sivaretnam: Josephine ka qënë në krye të ICB Shqipëri që prej themelimit të saj. Profesioni i saj është Avokate dhe zotëron një Master në drejtësi nga shkolla Ekonomisë dhe Shkencave Politike e Londrës. George Koshy: George është pjesë e grupit bankar ICB që prej 1997 dhe ka më shumë se 22 vjet eksperiencë në sistemin bankar. Ai ka një diplomë Bachelor në Tregti nga Universiteti i Melbournit, Australi dhe një MBA nga Universiteti i Stirling, UK. Ai gjithashtu është anëtar bordi i disa bankave nën Grupin Bankar të ICB. Hashimah Ismail: Hashimah ka qënë drejtues i Bankës që nga viti Ajo zotëron një Diplomë në Drejtësi nga Universiteti i Malaya dhe ka praktikuar jurisprudencën si një avokate nga 1985 deri në 1999 Nachiappan Alagappan: Nachiappan është emëruar Drejtor i Bankës që nga viti Ai është gjithashtu CEO Rajonal si dhe MD i segmentit bankar Individë për bankat ICB. Gideon Van Den Broek: Zoti Gideon zotëron Master në Administrim Biznesi nga Universiteti i Kalifornisë Perëndimore, SHBA si dhe një Diplomë Bachelor në Menaxhim të burimeve të informacionit nga Hoge School Maastricht. Ai iu bashkua ICB-së nga Bearing Point Consulting ku mbante pozicionin e menaxherit të lartë për shërbimet financiare në Benelux. Zoti Gideon u emërua CEO i bankës në Nëntor Komiteti i auditit Peter Choo dhe Artan Golemi Audituesit Deloitte Albania SHPk [ 6 ]

7 Grupi synon të ofrojë një shërbim bankar me vlera në të gjithë nivelet e klientëve në [vendet në zhvillim përreth globit. [ PREZENCAglobale ICB Financial Group Holdings AG Svitzerland ICB Albania ICB Bangladesh ICB Senegal ICB Gambia ICB Ghana ICB Djibouti ICB Lao ICB Guinea ICB Siera Leone ICB Zambia ICB Global Management Malaysia ICB Tanzania ICB Malawi PT Bank ICB Bumiputera (Indonesia) ICB Mozabique [ 7 ]

8 [ raport vjetor 2011 ] VËSHTRIM I PËRGJITSHËM i CEO-s së Grupit Eshtë një kënaqësi e madhe t ju drejtohem në këtë raport vjetor të ICB Shqipëri për vitin financiar Përkundër sfondit të përgjithshëm të mjedisit financiar, i cili ka prekur gjerësisht edhe Shqipërinë, ICB Shqipëri ka arritur rezultate të respektueshme gjatë Ne ishim në gjëndje të arrinim një linjë rritjeje të arsyeshme në mes të turbulencës në tregjet financiare në mbarë botën. Jemi të gjithë në një periudhë me ujra të paeksploruara. Peisazhi ekonomik dhe financiar, vecanërisht ne ekonomitë e zhvilluara, paraqet sfida me të cilat bizneset nuk janë përballur më parë. Këto janë kohëra testimi. Gjithsesi, kam kënaqësinë tju them se ne kemi besim se jemi në gjendje të dalim me sukses nga ky ambjent sfidues. ICB Shqipëri ka aftësinë të përshtatet dhe do të vazhdojë të përmbushë nevojat e tregut dhe vecanërisht te klientëve të saj. Angazhimi ynë për të ofruar cilësi në shërbim dhe për rritjen e vlerave për të gjithë palët e interesit, gjë që është një element kyç në vizionin e Grupit tonë, do të na udhëheqë drejt këtyre objektivave. INICIATIVAT E BIZNESIT Përmbledhje e grupit Ne fund të vitit 2009, u ndërmor një axhendë për një transformim të gjerë për të shndërruar Grupin në një Grup bankar efikas dhe të fokusuar tek klienti, duke i ofruar vlera bankare klientëve tanë dhe grupeve të interesit. Kjo iniciativë për transformim u implementua me faza në 2010 dhe vazhdoi në [ 8 ]

9 2011. Ata u fokusuan në rishikimin e modelit të biznesit të grupit, strukturave dhe strategjive, proceseve dhe procedurave, mekanizmave te menaxhimit të riskut sikurse dhe problematikat lidhur me njerëzit si numrat, vendosjet, shpërblimet, menaxhimi i performancës dhe produktivitetit. Grupi vazhdoi të paraqesë programe për produkte në të dy segmentet, Insividë dhe SME në 2011 ndërkohë që bankat tona bënë përparime në tregjet respektive. [ Programet e kreditimit thjeshtuan proceset e aplikimit dhe procesimit, për të bërë më të lehtë për klientët që të aksesojnë kreditë për qëllime produktive, ndërkohë që përmirësuan kohën e proceseve të brëndshme. Programet e depozitave u fokusuan në depozitat CASA, të cilat u rritën me 11,9% në USD milion (USD381.2 milion në 2010) për të inkurajuar kursimet ndërkohë që përmirësohej financimi low-cost për bankat. Këto programe përmirësuan eksperiencën e klientëve me bankat dhe theksuan përkushtimin tonë për të përmirësuar qëllimin tonë për ti mundësuar klientëve të arrijnë një experiencë të vecantë bankare nëse janë pjesë e bankës sonë. Si rezultat i një fokusi më të madh drejtuar tregut dhe klientëve tanë, grupi zgjeroi qëndrueshmërinë e librit të kredive në Afrikë, Shqipëri dhe Laos, duke e rritur me 50.5% në Njëkohësisht, strategjia jonë e mbledhjes ICB Shqipëri vazhdon traditën e shtimit të vlerave për aksionerët e saj së depozitave i mundësoi bankës sonë të permirësonte bazën e depozitave me 18.4% në këto tregje. Gjatë vitit, grupi zgjeroi aftësinë e tij për të menaxhuar riskun duke përmirësuar menaxhimin e përgjithshëm për dhënien e kredive, shqyrtimin e kredive dhe kontrollin e tyre. Qëllimi është të përmirësohet cilësia e kredive, koha e aprovimit të tyre, monitorim më efikas i kredive të këqia dhe rimëkëmbja nga kreditë e këqija. Drejtues me experiencë u shtuan dhe u implementuan procese të [ reja dhe raportime në të gjithe Grupin. Ndërkohë, biznesi i Remitancave i grupit u përmirësua dhe u rrit mbi USD 8.1 bilion në total në të dy Remitancat hyrëse dhe dalëse në Për të zgjeruar shtrirjen tonë dhe rrjetin e shpërndarjes grupi hapi 3 degë dhe shtoi 7 ATM, duke e cuar numrin e degëve në 222 dhe të ATM-ve në 130 gjithsej. Të gjithë degëve të reja i është dhënë target specifik për kreditë dhe depozitat dhe janë ndjekur nga afër për të bërë të mundur që brenda 12 muajve veprimi këto degë të kontribojnë në përfitim. Ndërkohë që lancimi dhe zbatimi këtyre iniciativave transformuese është ende në proçes dhe ka ende punë për tu quajtur i përfunduar, disa fitore të shpejta nga këto nisma biznesi janë tashmë të dukshme gjatë 2011 vecanërisht në Rajonin Afrikan ku totali i kredive u rrit me 72.8% në USD milion dhe totali i depozitave u rrit [ 9 ]

10 [ raport vjetor 2011 ] me 20.9% në USD milion. Ne presim që këto iniciativa për transformimin e biznesit të shtojnë vrullin në vitin aktual dhe të kontribojnë pozitivisht në fitime. MENAXHIMI I RISKUT DHE KONTROLLI I BRENDSHEM Përgjatë 2011, Menaxhimi i Riskut të Grupit (MRG) vazhdon të përmirësojë mbikqyrjen e tij në aktivitetet e ndryshme të menaxhimit të riskut, si psh BRAE (Vlerësimi dhe Analizimi i Risqeve të Biznesit), ERM ( Menaxhim i Riskut të Sipërmarrjeve) dhe KRI ( Faktorët Tregues Kyc te Riskut). Këto aktivitete janë lancuar në bankat e Grupit gjatë vitit të kaluar. Në nivelin bankar individual, nën-komitetet e menaxherëve lokalë të riskut dhe menaxherët e lartë, gjithashtu kanë permirësuar mbikqyrjen e tyre edhe më tej me anë të takimeve të riskut më të shpeshta dhe të rregullta, si psh RMC (Komiteti i Menaxhimit të Riskut), CRM ( Menaxhimi i Riskut te Kredive), ALM ( Menaxhimi I Aseteve dhe Detyrimeve), Komiteti AML (Kundra Pastrimit të Parave) jo vetëm për të zbutur por dhe për të parashikuar dhe parandaluar cdo risk të mundshëm që mund të lindë për shkak te mjedisit sfidues në të cilin po operojnë. Në nivelin e Grupit, GRM-ja ka punuar ngushtë me Auditin e Grupit dhe Komitetin e Riskut GARMC (nën Bordin e Drejtuesve të Grupit) për të planifikuar dhe mbikqyrur progresin e iniciativave të menaxhimit të riskut në banka. ULJA E KOSTOVE Shpenzimet e larta operacionale në Grup nuk mund të injorohen dhe janë duke u trajtuar. Një element thelbësor në strategjinë e Grupit për uljen e kostove, është ri-ekzaminimi i strukturës së kostove të bankës. Qëllimi është të ulen kostot që vijnë si pasojë e të bërit biznes përmes Grupit dhe një pjesë të madhe të kësaj e zënë kostot strukturale të biznesit. Në përputhje me këtë program, menaxhimi i Grupit ka përfshirë kritere vlerësimi më të larta për hapjen e degëve të reja. Vec kesaj, bankave i është kërkuar të ri-ekzaminojnë degët e tyre dhe të vënë në zbatim strategjinë e transformimit të degëve aty ku kërkohet maksimizimi i rrjetit dhe prezenca. Objektivi është të arrihet një ekonomi efikase në degë dhe të përmirësohet rentabiliteti i degëve pa sakrifikuar ndërkohë shërbimin dhe komoditetin e klientit. Drejtuesit e grupit do të vazhdojnë të mbajnë një kontroll të rreptë mbi shpenzimet operative përmes Grupit, ndërkohë që pikë kyce e fokusimit do të jenë kostot e menaxhimit vecanërisht në reduktimin të shpenzimeve diskrete dhe eliminimin e kostove të panevojshme. PIKEPAMJE Duke parë përpara, viti 2012 do të vazhdojë të jetë sfidues vecanërisht sa i përket mbajtjes së mo- [ 10]

11 mentit të ngritjes së Grupit. Në frontin global, me çmimet e mallrave në nivel të lartë dhe cmimet e naftës së përpunuar në rritje, dhe me ngadalësimin e vazhdueshëm te aktivitetit ekonomik në tregjet e zhvilluara, shumë ekonomi në rritje pritet të ndikohen negativisht. Frenimi i inflacionit në një ekonomi të ngadalësuar është një kontrast që bankat Qëndrore në mbarë botën do të duhet të zgjidhin. Përpjekja për përmiresimin e normave të interest është bërë shumë më e komplikuar ndërkohë që rrjedhja e lehtë e portofolit të fondeve ka komplikuar edhe më tej paqëndrueshmërinë dhe menaxhimin e monedhës. Keto do të jenë sfidat kryesore që do të prekin ekonominë botërore dhe bankat qëndrore. ICB Shqipëri vazhdon traditën e saj në shtimin e vlerave për aksionerët e saj. Rritja e staturës duke rritur volumin e biznesit, duke prezantuar produkte të reja të favorshme për klientët, adaptimi i teknologjive të reja për te qënë pararojë dhe masa të tilla provojnë angazhimin e bankës për përmirësimin e vlerave për aksionerët. Përqëndrimi në mundësitë e rritjes organike për të fituar një masë esenciale ka qënë një element i rëndësishëm në strategjinë tonë të zhvillimit. Duke ju afruar fundit mund të them se ICB Shqipëri ka ndërrmarë hapa të rëndësishëm, si zgjerimi i segmentit Individ, zgjerimi i gjurmëve përgjatë vëndeve dhe qëndrave me potencial biznesi. Aseti më me vlerë që banka ka ruajtur me fanatizëm gjatë gjithë këtyre viteve është besnikëria e pathyeshme ndaj klientëve. Banka do bejë të pamundurën për të mbrojtur interesat e klientëve dhe palëve të interesit në skenarin aktual të pasigurisë së financave globale. Falenderime Në përfundim, do të doja të falenderoja anëtarët e Bordit drejtues të ICB Shqipëri për angazhimin dhe përkushtimin e tyre për të drejtuar dhe mbikqyrur menaxhimin e bankës përgjatë vitit të fundit. Udhëheqja dhe këshillat e tyre për kapërcimin e sfidave të kaluara nga banka është për tu vlerësuar. Do të doja gjithashtu të falenderoja cdo anëtar të stafit të ICB Shqipëri për përpjektjet dhe kontributin e tyre. Grupi i detyrohet aksionerëve, klientëve, autoriteteve rregullatore dhe palëve të interesit për mbështetjen e tyre, kontributin dhe udhëheqjen. Kam besimin se me mbështetjen dhe udhëheqjen e tyre të vazhueshme, ICB Shqipëri do të ketë kapacitetin, burimet dhe këmbënguljen për të përforcuar prezencën në Shqipëri. Së fundi, do të doja ti jepja mirëseardhjen CEO-s se sapoemeruar Gideon Van Den Broek, në bankë dhe në Grup. Kam besimin se nën drejtimin e tij, banka do të ngjisë shkallë edhe më të larta duke ecur përpara Faleminderit Tai Terk Lin CEO I Grupit [ 11 ]

12 [ raport vjetor 2011 ] VËSHTRIM I PËRGJITSHËM i Ceo-s Të nderuar aksionerë, Shqetësimi dhe pasiguria rreth ekonomisë europiane dhe kriza e Euros na cuan drejt një shkalle kujdesi edhe më të lartë kundrejt disa segmenteve të klientëve. Pavarësisht mjedisit ekonomik sfidues, shoqëruar dhe nga sfida të brendshme të cilësisë, performanca jonë financiare për vitin e shkuar ishte në përputhje me pritshmërinë e tregut por nuk arriti dot targetin tonë. Kjo gjë më dha një shtysë të mirë për vitin tim të parë si CEO i Bankës ICB Shqipëri. Në detyrën time të re si CEO i ICB Shqipëri, më lejoni të shpreh gjithashtu mirënjohjen time ndaj klientëve, stafit dhe anëtarëve të bordit për mencurinë dhe mbështetjen gjatë viti të shkuar. Bordi ka qënë mjaft aktiv dhe i angazhuar. Ata kanë ofruar këshillat dhe sfidat e tyre. Kjo gjë është vlerësuar nga stafi i menxherëve ekzekutivë lokalë. Megjithatë, e vërteta është se rruga që kemi përpara nuk do të jetë ë lehtë për tu ndjekur. Është me siguri një rrugë që nuk duhet ndjekur e vetmuar. Ajo ka nevojë për të shtuar guximin në veprimet tona, një angazhim më të thellë, indivdualisht dhe bashkarisht, të jemi të hapur ndaj mënyrave të reja të të bërit të gjërave sëbashku dhe ne mënyrë individuale, një dozë të rritur përuljeje në mënyrën se si ne kooperojmë përreth kësaj axhende dhe është e rëndësishme, një sens emergjence dhe shpejtësi në veprim. [ 12 ]

13 PËRMBLEDHJE E NGJARJEVE NË 2011 Gjatë 2011 ICB Shqipëri ka ri-organizuar strukturën e saj për të qënë në një linjë me strukturën globale të ICB dhe për të vënë në zbatim një program të kuptueshëm aktivitetesh për të forcuar sigurinë dhe menaxhimin e riskut në ICB Shqipëri. Pozicione të reja janë krijuar për të patur një qasje më të fokusuar ne blerjet e biznesit dhe menaxhimin e riskut të bankës. Drejtuesi i Sektorit Bankar të Biznesit, Drejtuesi i Sektorit Bankar të Individëve, Oficeri i Lartë për Riskun e Kredive, Oficeri i Riskut për Tregun [ dhe Operacionet dhe Oficeri Ligjor. ICB i ka dhënë rëndësinë e duhur Menaxhimit të riskut si dhe zbutjes së riskut në këto kohëra të turbullta. Në anën e biznesit,banka ka ndërmarrë hapa të mjaftueshëm për të prezantuar produkte të krijuara enkas për kërkesat e tregut. Për shëmbull kemi prezantuar depozitën 7 ditore për të depozituar fondet afatshkurtra për segmentin e biznesit. ICB Shqipëri, ishte banka e parë në Shqipëri e cila prezantoi një skemë llotarie për depozituesit si pjesë e fushatës CASA, me cmim të madh një makinë të re. Lidershipi i ri sjell ide të reja dhe drejtime të reja strategjike për biznesin Si pjesë e detyrës për optimizimin e rrjetit, ne ripozicionuam degën tonë të Durrësit në një vend më strategjik në qëndër të Durrësit, u zhvendosëm nga kati i 7-të në të 8-të në zyrat tona qëndrore për të siguruar më shumë hapësirë për punonjësit e zyrave qëndrore dhe të mundësonim përshkallëzimin e organizimit. NJË VËSHTRIM I SHKURTËR FINANCIAR Aseti jonë i përgjithshëm u rrit me 22% vit pas viti, kryesisht e drejtuar nga rritja e depozitave tona me 27%. Totali i aseteve të bankës deri me 31 Dhjetor 2011 arriti 8.7 bilion Lek në krahasim me vitin e shkuar me 7.1 bilion Lek. Veprimet e thesarit treguan një rritje të mirë gjatë Investimet në portofolin e letrave me vlerë u rritën me 29% të shoqëruara me një rritje të të ardhurave nga interesat në thesar me 19% në krahasim me vitin e mëparshëm. Një pikë shqetësuese është rritja e shpejtë e shpenzimeve operative 15.4% kundrejt të ardhurave 2.6%, duke krijuar një efekt JAWS negativ. ICB Shqipëri do të kërkojë për mënyra të reduktimit të kostove bazë të organizatës si pjesë e programit Global për uljen e kostove. Sipas standarteve të [ [ 13 ]

14 [ raport vjetor 2011 ] IFRS, fitimi para taksimit shkoi në milion. Fitimi i 2011 përpara taksave u ul në krahasim me Faktorët kryesorë për këtë ulje janë: Provigjonet shtesë të bëra për rritjen e kredive NPL. Ulja e të ardhurave nga fitimet e këmbimit valutor. Drejt fundit të vitit ne përjetuam një rritje eksponenciale të kredive me problem, në përputhje me tregun e përgjithshëm. Për ICB në vecanti, raporti NPL shkoi nga 2.8% ne 2010 ne 14.5% në fund të vitit. Pasojë e lidhur me këtë fenomen është rritja e masave të mara të cilat kanë influencuar financat tona në mënyrë domethënëse gjatë Pritshmëria jonë është se rrjeti franchise do të vazhdojë të përballet mirë me portofolin NPL gjatë Ulja e portofolit NPL është me prioritet në axhenden e menaxhimit. stafit të ICB Shqipëri, mbështetja e tyre e vazhdueshme është thelbësore për suksesin e rrjetit te ICB. Në nivel personal, do të doja të falenderoja aksionerët, anëtarët e bordit dhe CEO-n e Grupit për mundësinë që më dhanë për të drejtuar këtë organizatë drejt një epoke të re. Mezi pres të punoj krah për krah me skuadren lokale dhe globale për të sjellë ICB Shqipëri në një nivel tjetër Gideon van Den Broek Drejtor i Përgjithshëm PIKËPAMJE Sëbashku me një Lidership të ri, vijnë ide të reja dhe drejtime të reja strategjike për biznesin, rrjeti franchise do ti nënshtrohet një transformimi duke krijuar një organizim i cili do të sjellë rritje dhe fitime të qëndrueshme dhe të parashikueshme gjatë viti në vijim githashtu do të shënojë 15 vjetorin e ICB Shqipëri, një arritje e dukshme. ICB do të vazhdojë të punojë drejt njohjes më të thellë të tregut në përfitim të klientëve dhe aksionerëve. Si mbyllje më duhet të shpreh mirënjohjen time ndaj aksionerëve tanë, anëtarëve të bordit dhe [ 14 ]

15 PROFILI I ANËTARËVE të ekzekutivit Gideon Van Den Broek Drejtor i Përgjithshëm Gideon Van Den Broek ka një eksperiencë të gjerë bankare, duke e nisur karrierën e tij me ABN AMRO Bank në Në 2001 ai iu bashkua Citigroup, ku ka mbajtur një serë rolesh në nivel rajonal dhe kombëtar në shtete si Belgjikë, Hungari dhe Gjermani ndjekur nga Fullerton Financial Holdings në Dubai UAE. Ai iu bashkua ICB nga Bearning Point Conusulting në të cilën ishte një menaxher i lartë për shërbimet financiare në Benelux. U emërua CEO i bankës në Nëntor të Gideon Van Den Broek zotëron një master në Administim Biznesi nga Universiteti i Karolinës Perëndimore, SHBA dhe dy diploma Bachelor në Menaxhim të Burimimeve të Informacionit dhe në Ekonomi Biznes. [ 15 ]

16 [ raport vjetor 2011 ] Andin Jakova Drejtor i Operacioneve Andin Jakova zotëron një diplomë Bachelor në Financë nga Universiteti i Tiranes, Fakulteti i Ekonomisë, Shqiperi. Ka qënë pjesmarrës në shumë programe trajnimi nga UBS, Banka Botërore. USAID, MIGA etj. Ka filluar karrierën e tij si Oficer Kredie me programin e Bankes Botërore menaxhuar nga Banka Tregtare Rurale. Në 1998 ai iu bashkua AGA {Agjensia Shqipëtare e Garancive} një agjensi sigurimesh për risqet politike e sponsorizuar nga Agjensia e Bankës Botërore ku u emërua Underwriting menaxher. Zoti Jakova ka më shumë se 17 vjet experiencë bankare, njohuri të gjëra në fusha të ndryshme të sistemit bankarë të tilla si Kreditë, Zhvillim Biznesi, Marketing dhe Operacione, Audit dhe Përputhshmëri si pasojë e roleve që ka mbajtur më parë. Iu bashkua ICB Shqipëri në Korrik të 2003, ku si fillim mbante pozicionin e Menaxherit të Zhvillimit të Biznesit duke u promovuar më tej si Menaxher i Lartë. Ai është emëruar si Administrator i Bankës që në Janar të 2004 dhe aktualisht mban pozicionin e Drejtorit Operacional. Prem Kumar Bapu Drejtor i Riskut të Kredisë M.K.Prem Kumar Bapu zotëron një diplomë pas-universitare në administim biznesi dhe një specializim në Financë. Është Bashkëpunëtor i Certifikuar në Institutin e Bankierëve të Indisë. Ai ka 33 vjet eksperiencë në Menaxhim Bankar, përfshirë Zhvillim Biznesi, Menaxhim Kredie, Menaxhim i Marrdhënieve me Klientin dhe Menaxhim Ekipi në Sektorin Bankar. Ai ka patur një eksperiencë të gjërë në trajtimin e portofoleve te klientëve individualë dhe kredive korporative Ai iu bashkua ICB Shqipëri në Nëntor 2011 si Drejtor i Riskut të Kredisë Lindita Kapica /Elezi Drejtoreshë Finance Lindita Kapica ka 11 vjet që punon pranë ICB Shqipëri, në departamentin e Financës dhe Kontabilitetit. Ajo ka përfunduar Fakultetin e Ekonomisë / Financë dhe është diplomuar në Kontabilitet. Ajo po përfundon masterin ne MBA në të njëjtin fakultet. [ 16]

17 Altin Koci Oficer Risku Operacionesh dhe Risk Tregu Altin Koci ka 13 vjet eksperiencë bankare në disa banka Shqiptare, duke mbuluar Menaxhimin e Thesarit. Edukimi i tij përfshin Master në Finacë- Bankë në Milano Itali dhe diplomë Pas-universitare në Financë Bankë nga universiteti i La Crosse Wisconsin SHBA. Ai është anëtar i ALCO & Loan Committee. Zinalda Cako Drejtoreshë e Auditit të Brendshëm Zinaida Cako ka 11 vjet eksperiencë në fushën e Auditit. Ajo ka filluar karrierën e saj në ICB Albania si Drejtoreshë e Departamentit të Auditit të Brendshëm në Përpara kësaj ajo ka qënë audituese në KPMG Albania për 4 vjet dhe më pas Drejtoreshë në Departamentin e Auditit pranë First Investiment Bank. Ajo u largua në 2005 për t`ju bashkuar ICB Albania. Edukimi i saj përfshin diplomë masteri në Shërbime Bankare dhe Financiare nga Universiteti Marin Barleti, Shqipëri, si dhe diplomë Bachelor në Financë dhe Kontabilitet nga Universiteti i Tiranës Shqipëri. Sreejan Kumar PS Drejtor i Sektorit Bankar të Individëve Mr. Sreejan Kumari zotëron një master në Administrim Biznesi me specializim në Financë dhe Marketing. Certifikatë Ndërkombëtare për Tregun Financiar {NCFM} dhe gjithashtu anëtar i certifikuar në Shoqatën e Fondeve të Përbashkëta {NSDK} dhe Rregullator në fushën e Sigurimit dhe Autoritetit të Zhvillimit (IRDA) të Indisë. Ai është një anëtar i certifikuar i Institutit Indian të Bankierëve. Z.Kumar ka 12 vjet experiencë bankare ndërkombëtare të fituara në disa Tregjë Ndërkombëtare, të fokusuara në veprime si shitje, kredi, zhvillim biznesi, shërbimë klienti dhe menaxhim i punës në grup. Z Kumar iu bashkua ICB Shqipëri në 2008 si Drejtor Operacional dhe më pas si Drejtor i Sektorit Bankar të Individëve. [ 17 ]

18 [ raport vjetor 2011 ] VLERATbankare International Commercial Bank Cdo punonjës përpiqet të sigurojë një shërbim superior me vlerat më të mira të mundshme, mbi standartin e industrisë, duke inkurajuar klientët të na zgjedhin si partnerin e tyre bankar. Ne do ti përmbahemi nivelit më të lartë të transparencës, ndershmërisë, integritetit dhe eficiencës për t ju ofruar shërbime me vlerë, duke krijuar një marrdhënie të vazhdueshme besimi me klientët tanë. Ne do të menaxhojmë dhe rrisim asetet tuaja, për të prodhuar përfitim, i cili do të na undësojë të përmirësojmë jetën e klientëve, të punonjësve tanë dhe komunitetet ku ne jetojmë dhe punojmë. Stafi ynë menaxhues do të mundësojë vazhdimësi në lidership, do të tregojë vizion dhe të ngjallë besim në marrdhënien e tyre me punonjësit dhe klientët Për International Commercial Bank Albania Rëndësi kanë vlerat Ne synojmë të kuptojmë nevojat thelbësore të klientëve tanë duke marrë parasysh edhe ambjentin ku ata jetojnë dhe punojnë. Vlerësojmë njerëzit përreth nesh, klientët tanë, punonjësit, aksionerët dhe rregullatorët përmes kulturës sonë të organizimit të përqëndruar tek klienti. Përpiqemi ti ofrojmë klientëve tanë një experiencë të vecantë bankare duke i dhënë atyre besim, siguri dhe qetësi. Në ICB Albania, ajo që na motivon është pasioni për të shkëlqyer në vlerat bankare duke mbajtur standartet më të larta në shërbim të klientit tonë, të mbështetur nga produkte dhe shërbime novatore të cilat na bëjnë një nga bankat lider në vend. Biznesi është drejtuar me një përzierje të suksesshme të vlerave tradicionale, etikës dhe infrastrukturës më moderne. Për International Commercial Bank Albania [ Rëndësi kanë vlerat [ [ Këtu Ju Vleni [ [ 18]

19 [ 19]

20 [ raport vjetor 2011 ] ICBnë numra Punonjes Nr i Degëve Capitali Asetet Totali i Kapitalit [ 20]

21 RAPORTI I AUDITORIT TË PAVARUR Për aksionerin e Bankës Ndërkombëtare Tregtare Sh.a. RAPORT MBI PASQYRAT FINANCIARE Ne kemi audituar pasqyrat financiare të Bankës Nderkombetare Tregtare Sh.a. ( Banka ), që përmbajnë pasqyren e pozicionit financiar më datë 31 Dhjetor 2011 si dhe pasqyrën e të ardhurave, të ndryshimeve në kapitalin e aksionerit, dhe te rrjedhjes se parase per vitin e mbyllur me kete datë, si dhe një permbledhje të politikave kontabël kryesore dhe të tjera shënime sqaruese. Përgjegjësitë e Drejtimit për pasqyrat financiare Drejtimi është përgjegjës për përgatitjen dhe paraqitjen e sinqertë të këtyre pasqyrave financiare në përputhje me Standartet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar, dhe per kete nevojitet mbajtja e kontrollit të brendshëm të përshtatshëm për përgatitjen dhe paraqitjen e sinqertë të pasqyrave financiare të cilat nuk përmbajnë gabime materiale, qoftë si pasoje e mashtrimeve apo gabimeve. Përgjegjësitë e Audituesit Përgjegjësia jone është të shprehim një opinion për pasqyrat financiare duke u bazuar në auditimin e kryer. Ne kryem auditimin tonë në pajtim me Standardet Ndërkombëtare të Auditimit. Këto standarde kërkojnë që ne të përmbushim kërkesat e etikes dhe të planifikojmë dhe kryejmë auditimin me qellim që të përfitojmë një siguri te mjaftueshme që pasqyrat financiare nuk përmbajnë gabime materiale. Auditimi përfshin kryerjen e procedurave për sigurimin e të dhënave të auditimit për shumat dhe deklarimet në pasqyrat financiare. Procedurat e zgjedhura janë në gjykimin e auditorit, duke përfshire vlerësimin e rrezikut të gabimeve materiale, qofte si rezultat i mashtrimeve apo gabimeve. Gjatë vlerësimit të këtyre rreziqeve, auditori merr në konsideratë kontrollin e brendshëm në lidhje me përgatitjen dhe paraqitjen e sinqertë të pasqyrave financiare të shoqërisë në mënyrë që të përcaktojë procedurat e auditimit që janë të përshtatshme për rrethanat financiare, por jo për qëllimin e shprehjes së një opinioni për efektivitetin e kontrollit të brendshëm të shoqërisë. Një auditim gjithashtu përfshin vlerësimin e përshtatshmërisë së politikave kontabël të përdorura dhe pranueshmërinë e vleresimeve kontabel të kryera nga drejtimi, si edhe vlerësimin e paraqitjes së përgjithshme të pasqyrave financiare. Ne besojmë se të dhënat e auditimit që ne kemi siguruar janë të mjaftueshme dhe të përshtatshme për të bazuar opinionin tonë. Opinioni Sipas opinionit tonë, pasqyrat financiare paraqesin në mënyrë të drejtë pozicionin financiar të Bankës më 31 Dhjetor 2011, si dhe rezultatin e aktivitetit të tij dhe rrjedhjen e parase per vitin e mbyllur më këtë datë në përputhje me Standartet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar. Deloitte Albania Sh.p.k 8 Mars, 2012 Tirane, Shqiperi [ 21 ]

22 [ raport vjetor 2011 ] Pasqyra e Pozicionit Financiar me 31 Dhjetor 2011 (shumat ne 000 Lek, pervec kur permendet ndryshe) Shenime 31 Dhjetor Dhjetor 2010 AKTIVET Arka dhe Banka Qendrore 5 962, ,152 Letra me vlere te mbajtura per investim deri ne maturim 6 4,148,218 3,206,827 Hua dhe paradhenie per bankat 7 872, ,358 Hua dhe paradhenie per klientet 8 2,363,250 2,189,207 Aktive te qendrueshme te trupezuara 9 239, ,157 Aktive te qendrueshme te patrupezuara 10 15,628 20,099 Aktive te tjera 11 71,966 92,900 Tatim I shtyre TOTALI I AKTIVEVE 8,673,275 7,134,700 DETYRIMET DHE KAPITALI DETYRIMET Detyrimet ndaj bankave 12 1,084, ,439 Detyrimet ndaj klienteve 13 6,119,044 5,036,550 Tatimi i shtyre Detyrime te tjera 15 36,448 25,010 TOTALI I DETYRIMEVE 7,239,626 5,678,637 KAPITALI Kapitali i paguar i rregjistruar 16 1,307,523 1,307,523 Rezervat 16 91,643 67,293 Fitimi/ Humbja e akumuluar 34,483 81,247 TOTALI I KAPITALIT 1,433,649 1,456,063 TOTALI I DETYRIMEVE DHE KAPITALIT 8,673,275 7,134,700 Pasqyra e Pozicionit Financiar duhet te lexohet e lidhur me shenimet shoqeruese jane pjese perberese e ketyre pasqyrave financiare prej faqes 6 deri ne 39. [ 22]

23 PASQYRA E TE ARDHURAVE GJITHPERFSHIRESE Per vitin e mbyllur me 31 Dhjetor 2011 (shumat ne 000 Lek, pervec kur permendet ndryshe) Fund viti Fund viti Shenime 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Te ardhura nga interesat , ,813 Shpenzime per interesat 18 (276,575) (233,728) Te ardhurat nga interesat, neto 280, ,085 Te ardhura nga komisionet, neto 19 28,507 27,935 Te tjera (shpenzime)/ te ardhura, neto Fitime nga veprimtaria valutore, neto 21 30,360 68,180 TE ARDHURA NGA VEPRIMTARITE BANKARE 340, ,204 Shpenzime per personelin 22 (98,177) (101,857) Taksat 23 (1,659) (2,530) Te tjera shpenzime operative 24 (144,401) (113,341) SHPENZIME OPERATIVE (244,237) (217,728) TE ARDHURA NGA AKTIVITETI PERPARA PROVIZIONEVE 95, ,476 Shpenzime amortizimi dhe zhvleresimi 9, 10 (21,918) (27,343) Shpenzime provizioni per humbjet nga huate 8 (37,249) 14,287 FITIMI PERPARA TATIMIT 36, ,420 Tatimi mbi fitimin 25 (6,890) (14,673) FITIMI NETO 29, ,747 Te ardhura te tjera gjithperfshirese - - TOTALI I TE ARDHURA GJITHPERFSHIRESE 29, ,747 Pasqyra e Te Ardhurave Gjitheperfshirese duhet te lexohet e lidhur me shenimet shoqeruese jane pjese perberese e ketyre pasqyrave financiare prej faqes 6 deri ne 39. [ 23]

24 [ raport vjetor 2011 ] PASQYRA E NDRYSHIMEVE NE KAPITAL Per vitin e mbyllur me 31 Dhjetor 2011 (shumat ne 000 Lek, pervec kur permendet ndryshe) Fitimi (Humbje) Kapitali i paguar Rezerva i akumuluar Totali Gjendja me 1 Janar ,307,523 43,191 (16,398) 1,334,316 Fitimi i vitit , ,747 Te ardhura te tjera, net Shuma e percaktuar nga fitimi per rezerven ligjore - 24,102 (24,102) Gjendja me 31 Dhjetor ,307,523 67,293 81,247 1,456,063 Fitimi i vitit ,886 29,886 Rezerva Ligjore - 24,350 (24,350) - Dividend te paguar - - (52,300) (52,300) Gjendja me 31 Dhjetor ,307,523 91,643 34,483 1,433,649 Pasqyra e Ndryshimeve ne Kapital duhet te lexohet e lidhur me shenimet shoqeruese jane pjese perberese e ketyre pasqyrave financiare prej faqes 6 deri ne 39. [ 24]

25 PASQYRA E RRJEDHJES SE PARASE per vitin e mbyllur me 31 Dhjetor 2011 (shumat ne 000 Lek, pervec kur permendet ndryshe) Year ended Year ended 31 December December 2010 Fluksi i parase nga aktiviteti kryesor Fitimi neto perpara tatimit mbi fitimin 36, ,420 Korigjimi per: Shpenzime per interesat 276, ,728 Te ardhura nga interesat (557,288) (504,813) Diferenca te tjera nga kursi i kembimit 712 3,367 Shpenzime amortizimi dhe zhvleresimi 21,918 27,343 Provizione per humbjet nga huate 37,249 (14,287) Fluksi i parase perpara ndryshimeve ne kapitalin punues: (184,058) (118,242) Changes in working capital Shtesa ne hua dhe paradhenie per bankat (349,494) 681,685 (Shtesa) / Pakesime ne hua dhe paradhenie per klientet (206,209) 14,376 Shtesa ne aktive te tjera 29,870 (91,768) Shtesa ne detyrime ndaj bankave 465,397 (147,308) Shtesa ne detyrime ndaj klienteve 1,057, ,883 Ndryshime ne tatimin e shtyre (656) (914) Shtesa / (Pakesime) ne detyrime te tjera 11,441 5,969 Interesa te paguara (249,459) (224,159) Interesa te arketuara 531, ,484 Tatim fitimi i paguar (15,826) (13,738) Fluksi neto i parase nga aktiviteti kryesor 1,090, ,268 Fluksi i parase nga aktiviteti investues Blerje e aktiveve te qendrueshme (8,344) (8,752) Blerje e investimeve te mbajtura deri ne maturim (928,356) (925,890) Fluksi neto i parase (i perdorur) ne aktivitetin investues (936,700) (934,642) Fluksi i parase nga aktiviteti financues Dividende te paguar (52,300) - Fluksi neto i parase nga aktiviteti financues (52,300) - Rritja neto ne parane dhe ekuivalentet e saj 101,356 47,626 Paraja dhe ekuivalentet e saj me 1 Janar 861, ,526 Paraja dhe ekuivalentet e saj me 31 Dhjetor 962, ,152 Pasyqrat financiare ne faqet 5 deri 37 jane nenshkruar prej: Gideon van den Broek Drejtori i Pergjithshem Lindita Elezi Shefe e Departamentit te Finances Pasqyra e Rrjedhjes se Parase duhet te lexohet e lidhur me shenimet shoqeruese jane pjese perberese e ketyre pasqyrave financiare prej faqes 6 deri ne 39. [ 25]

26 [ raport vjetor 2011 ] INFORMACION I PERGJITHSHEM Banka Nderkombetare Tregtare Sh.A ( Banka ) eshte krijuar ne vitin 1996 si nje shoqeri aksionere me aksioner te vetem Z. Daim Zainuddin. Ne 28 Shtator 2004, 100% e aksioneve iu transferuan shoqerise ICB Financial Group Holding A.G. Selia kryesore e Bankes ndodhet ne Rr. Ded Gjo Luli, Nr. 3, Tirane, Shqiperi. Banka eshte licensuar ne 20 Shkurt 1997 per kryerjen e transfertave e pagesave, kredidhenie dhe aktivitet depozitues, si dhe aktivitete te tjera sipas Ligjit per Bankat (# 8365, date 2 Korrik, 1998) si dhe Ligjit per Banken e Shqiperise (# 8269 date 23 Dhjetor, 1997). Banka kryen aktivitetin e saj nepermjet selise qendrore dhe tete degeve, pese nga te cilat ndodhen ne Tirane dhe tre deget e tjera operojne ne qytetet e Fierit, Lushnjes dhe Durresit. Ne 31 Dhjetor 2011 Banka kishte 85 punonjes (31 Dhjetor 2010: 79 punonjes). Pasqyrat financiare te bankes per periudhen e mbyllur me 31 Dhjetor 2011 jane miratuar nga Bordi i Drejtoreve me 8 Mars POLITIKA TE RENDESISHME KONTABEL 2.1 Deklarate e perputhshmerise Pasqyrat financiare te Bankes jane pergatitur ne perputhje me Standartet Nderkombetare te Raportimit Financiar ( SNRF ). 2.2 Adoptimi i standarteve te reja dhe te rishikuara Standarte dhe Interpretime efektive ne periudhen aktuale Amendimet e meposhtme standarteve aktuale te nxjerra nga Bordi i Standarteve Nderkombetare Kontabel (BSNK) dhe interpretimeve te nxjerra nga Komiteti i Interpretimeve Raportuese Financiare (IFRIC) jane efektive per periudhen aktuale: SNRF 1 ( i rishikuar) Adoptimi per here te pare i SNRF - Perjashtime te kufizuara nga Shenimet Shpjeguese Krahasuese te SNRF 7 per Adoptuesit per here te pare - (efektive per periudhat vjetore duke filluar prej 1 Korrik 2010 e ne vazhdim), SNK 24 Shenime Shpjeguese per Palet e Lidhura Duke thjeshtezuar kerkesat per shenime shpjeguese per kompanite e lidhura me qeverine dhe sqarimin e perkufizimit te paleve te lidhura (efektive per periudha vjetore duke filluar qe prej 1 Janar 2011), SNK 32 Instrumentet Financiare: Prezantimi Kontabiliteti per emetimin e te drejtave (efektive per periudha vjetore duke filluar qe prej 1 Shkurt 2010), Standarte te ndryshme dhe Interpretime Permiresime te SNRFve (2010) qe rezultojne nga Projekti i permiresimit te SNRF-ve, publikuar ne 6 Maj 2010 (SNRF 1, SNRF 3, SNRF 7, SNK 1, SNK 27, SNK 34, IFRIC 13) kryesisht me qellim heqjen e mosperputhjeve dhe shpjegimin e formulimit te tyre. (Pjesa me e madhe e amendimeve jane ne fuqi per periudha vjetore qe fillojne ne ose pas dates 1 Korrik 2010 ose 1 Janar 2011 e ne vazhdim), IFRIC 14 SNK 19- Limiti mbi nje aktiv perfitues te percaktuar, Kerksat minimale per financim dhe nderveprimi i tyre Parapagimi i kerkesave minimale per financim (efektive per periudha vjetore duke filluar qe prej 1 Janar 2011), IFRIC 19 Dallimi i Detyrimeve Financiare me Instrumentat e Kapitalit (efektive per periudha vjetore duke filluar qe prej 1 Korrik 2010) Adoptimi i ketyre amendimeve standarteve dhe interpretimeve ekzistues nuk ka cuar ne ndonje ndryshim ne politikat kontabel te Bankes Standarte dhe interpretime te nxjerra por akoma te paadoptuara Ne daten e autorizimit te ketyre pasqyrave financiare, standartet, rishikimet dhe interpretimet qe vijojne u nxoren por nuk jane bere ende efektive. Asnje prej tyre nuk pritet te kete shume ndikim ne pasqyrat financiare te Bankes. [ 26]

27 SNRF 9 Instrumentat Financiare (efektive per periudha vjetore duke filluar qe prej 1 Janar 2015 e ne vazhdim), SNRF 10 Pasqyrat Financiare te konsoliduara (efektive per periudha vjetore duke filluar qe prej 1 Janar 2013 e ne vazhdim), SNRF 11 Marreveshje te perbashketa (efektive per periudha vjetore duke filluar qe prej 1 Janar 2013 e ne vazhdim), SNRF 12 Shpjegime per perfshirje me kompani te tjera (efektive per periudha vjetore duke filluar qe prej 1 Janar 2013 e ne vazhdim), SNRF 13 Matja me vleren e drejte (efektive per periudha vjetore duke filluar qe prej 1 Janar 2013 e ne vazhdim), SNK 27 (rishikuar ne 2011) Pasqyrat Financiare Individuale efektive per periudha vjetore duke filluar qe prej 1 Janar 2013 e ne vazhdim), SNK 28 (rishikuar ne 2011) Investime ne Shoqeri dhe Sipermarrje te perbashketa (efektive per periudha vjetore duke filluar qe prej 1 Janar 2013 e ne vazhdim), Amendime te SNRF 1 Adoptimi per here te pare i SNRF - Hiperinflacioni i madh dhe heqjen e Datave fikse per adoptuesit per here te pare (efektive per periudha vjetore duke filluar qe prej 1 Korrik 2011), Amendime te SNRF 7 Instrumentat Financiare: Dhenie e Informacioneve Shpjeguese - Transferimi i Aktiveve financiare (efektive per periudha vjetore duke filluar qe prej 1 Korrik 2011), Amendime te SNRF 9 Instrumentat Financiare dhe SNRF 7 Instrumentat Financiare: Dhenie e Informacioneve Shpjeguese Data Efektive e Detyrueshme dhe Shpjegimet per tranzicionin, Amendime te SNK 1 Prezantimi i pasqyrave Financiare -Prezantimi i elementeve te te ardhurave te tjera gjithperfshirese (efektive per periudha vjetore duke filluar qe prej 1 Korrik 2012), Amendime te SNK 12 Tatimi mbi te ardhurat - Tatimi i shtyre, Rimarrja e aktiveve te vendosura (efektive per periudha vjetore duke filluar qe prej 1 Janar 2012), Amendime te SNK 19 Perfitimet e punonjesve - Permiresime kontabilizimit te perfitimeve te mbaspunesimit (efektive per periudha vjetore duke filluar qe prej 1 Janar 2013), Amendime te SNK 32 Instrumentet Financiare: Prezantimi - Netimi I Aktiveve dhe Detyrimeve Financiare (efektive per periudha vjetore duke filluar qe prej 1 Janar 2014), IFRIC 20 Heqja e shpenzimeve ne fazen e prodhimit te nje mine siperfaqesore (efektive per periudha vjetore duke filluar qe prej 1 Janar 2013). Banka ka zgjedhur te mos i adoptoje keto standarte, rishikime dhe interpretime perpara dates se tyre efektive. Banka parahikon qe adoptimi i ketyre standarteve, rishikimeve dhe interpretimeve nuk do te kete ndonje ndikim material ne pasqyrat Financiare te Bankes ne periudhen fillestare te aplikimit. 3. PERMBLEDHJE E POLITIKAVE TE RENDESISHME KONTABEL 3.1 Bazat e pergatitjes Pasqyrat financiare jane pergatitur bazuar ne koston historike. Te dhenat aktuale dhe ato krahasuese jane shprehur ne mije Leke Shqiptare ( LEKE ), pervec se kur eshte shprehur ndryshe. Politikat kryesore kontabel te perdorura jane percaktuar si me poshte. 3.2 Politikat kryesore kontabel a.aktivet dhe detyrimet financiare Aktivet financiare njihen fillimisht ne daten e [ 27]

28 [ raport vjetor 2011 ] tregtimit ne te cilen Banka behet pale ne kushtet kontraktuale te instrumentit, termat e se ciles kerkojne dorezimin e tij brenda kohes se percaktuar nga tregu, dhe maten fillimisht me vleren e drejte, plus kostot e transaksionit kur eshte e aplikueshme. Te gjitha aktivet financiare jane klasifikuar ose si investime te mbajtura deri ne maturim, ose si hua dhe paradhenie klienteve. Klasifikimi varet nga natyra dhe qellimi i aktivit financiar dhe percaktohet qe ne kohen e njohjes fillestare. i. Metoda e interesit efektiv Metoda e interesit efektiv eshte nje metode e llogaritjes se kostos se amortizuar dhe te ardhurave nga interesi nga aktivi financiar pergjate periudhes perkatese. Norma e interesit efektiv eshte norma qe skonton pagesat dhe arketimet e pritshme ne te ardhmen ( perfshire te gjitha komisionet e paguara apo te arketuara qe jane pjese perberese e normes efektive te interesit, kostot e transaksioneve dhe ndryshime te tjera ne vleren e drejte te aktiveve dhe detyrimeve te mbajtura per tregtim gjate jetegjatesise se aktivit financiar. E ardhura nga aktivet financiare njihet mbi bazen e interesit efektiv. ii.letra me vlere te mbajtura deri ne maturim All financial instruments are initially recognized Te gjithe instrumentat financiare fillimisht regjistrohen me koston e tyre, e cila eshte vlera e drejte e pageses se dhene duke perfshire kostot e blerjes se instrumentit financiar. Te gjithe fitimet apo humbjet e realizuara apo te perllogaritura jane perfshire ne te ardhurat neto. Letrat me vlere, te cilat kane pagesa fikse apo te percaktuara dhe te cilat synohet te mbahen deri ne maturim perfaqesojne bonot e thesarit dhe bonot qeveritare. Pas regjistrimit fillestar, letrat me vlere te mbajtura per maturim, mbahen me kosto te amortizuar, minus provizionet per renien ne vlere. Amortizimi vjetor i zbritjeve apo i primeve te blerjes se letrave me vlere te mbajtura deri ne maturim i bashkohet te ardhurave te tjera nga investimi pergjate afatit te instrumentit ne menyre qe te ardhurat e njohura ne cdo periudhe te perfaqesojne te ardhura konstante nga letrat me vlere. iii. Huate dhe paradheniet klienteve Huate per klientet dhe bankat e tjera, te cilat jane akorduar nga Banka per te dhene mjete monetare huamarresve, klasifikohen si hua te akorduara dhe mbahen me kosto te amortizuar duke aplikuar normen e interesit te fundvitit, e cila i perafron normes se interesit efektiv, minus ndonje vlere te fshire dhe provizionet specifike. Fshirja behet kur nje pjese apo e gjithe huaja percaktohen si te pakthyeshme. Fshirjet llogariten kundrejt provizioneve te krijuara me pare dhe zvogelojne vleren e principalit te nje huaje. Rimarrjet e huave te fshira gjate nje periudhe te meparshme perfshihen si te ardhura nga rimarrjet. iv. Zhvleresimiiaktivevefinanciare Aktivet financiare vleresohen nese ka evidence per zhvleresim, ne cdo date te bilancit. Aktivet financiare zhvleresohen nese ka evidence objektive qe tregon se nje ngjarje zhvleresimi ka ndodhur pas njohjes fillestare te aktivit, dhe qe ngjarja e zhvleresimit ka nje ndikim ne flukset e ardhshme te mjeteve monetare te aktivit, te cilat mund te maten me besueshmeri. Evidenca objektive qe aktivet financiare jane te zhvleresuara mund te perfshije: veshtiresi financiare te emetuesit ose paleve te treta; mospagesa ose shkelja e rregullave per pagesen e interesit ose pagesave te principalit; ose te dhena qe nje huamarres po falimenton ose ri-organizim financiar. Provizionet per zhvleresim njihen kur Banka ka nje detyrim aktual (ligjor ose konstruktiv) si rezultat i nje ngjarjeje te kaluar, eshte shume e mundur qe nje fluks burimesh qe shkaktojne te mira ekonomike do te kerkohen per te shlyer detyrimin dhe nje vleresim I besueshem mund te behet per shumen e detyrimit. Kur Banka pret qe nje pjese apo I gjithe provizioni te rimbursohet, rimbursimi organizohet si nje aktiv me vete, por vetem kur rimbursimi eshte virtualisht I sigurte, shpenzimi lidhur me ndonje provision paraqitet ne pasqyren e te ardhurave per vleren neto. Ne qofte se efekti i vleres ne kohe te parase eshte material, provizionet percaktohen duke skontuar flukset monetare te pritshme me nje norme paratatimit qe reflekton vleresimin aktual te tregut te vleres ne kohe te parase dhe, kur eshte e [ 28]

29 pershtatshme, risqet specifike te detyrimeve. Kur diskontimi perdoret, rritja ne provizione per shkak te kalimit te kohes njihet si kosto e huamarrjes. ZhvIeresimi i instrumentave financiare te mbajtura deri ne maturim Letrat me vlere te mbajtura deri ne maturim vleresohen individualisht, megjithate, duke ditur qe Pala e trete eshte Qeveria Shqiptare, nuk ka asnje evidence objektive qe zhvleresimi ekziston. Zhvleresimi i huave dhe paradhenieve klienteve Banka konsideron evidencen e zhvleresimit per huate dhe paradheniet klienteve si individualisht ashtu edhe ne menyre kolektive. Evidenca objektive ekziston kur vonesat ne pagesa jane tejkaluar ne menyre domethenese. Per ekspozime te medha ku zhvleresimi eshte identifikuar, humbja nga zhvleresimi i nje aktivi financiar te matur me koston e amortizuar eshte llogaritur si diference ndermjet vleres kontabel dhe vleres aktuale te flukseve te ardhshmne te vleresuara te mjeteve monetare skontuar me normen fillestare te interesit efektiv te aktivit financiar. Manaxhimi vlereson flukset e ardhshme te mundshme mbi historikun e pageses, kombinuar me informacionin aktual nga monitorimi i klienteve dhe ne disponueshmerine e kolateralit. Huate dhe paradheniet te cilat nuk jane individualisht te rendesishme vleresohen ne menyre kolektive per zhvleresim. Vleresimi kolektiv eshte bere duke grupuar se bashku huate dhe paradheniet qe kane karakteristika te ngjashme rreziku. Portofoli i kredise eshte ndare ne kater kategori qe varen nga qellimi i kredise, tipi i kredimarresit dhe ekzistenca e kolateralit. Zhvleresimi eshte vleresuar bazuar ne faktoret e humbjes historike. v. Mosnjohja e aktiveve financiare Banka nuk njeh nje aktiv financiar kur te drejtat kontraktuale ndaj flukseve monetare qe rrjedhin nga aktivi financiar mbarojne, ose kur ajo e transferon aktivin financiar dhe bashke me tee dhe gjithe risqet dhe te drejtat e pronesise se aktivit nje kompanie tjeter vi.detyrimet financiare Financial liabilities include borrowings from banks and customers and other liabilities and are measured initially at fair value, net of transaction costs when applicable. Financial liabilities are subsequently measured at amortized cost using the effective interest method, with interest expense recognized on an effective yield basis. b) Paraja dhe ekuivalentet e saj Paraja dhe ekuivalentet e saj perfshijne vlera ne Leke dhe ne monedhe te huaj te mbajtura ne arke dhe vlera ne Leke dhe ne monedhe te huaj te mbajtura ne Banken e Shqiperise. Per qellim te Pasqyres se Rrjedhjes se Parave, paraja dhe ekuivalentet e saj perbehen nga per sa percaktuar me larte. c) Transaksionet e kembimeve ne monedhe te huaj Pasqyrat Financiare te Bankes paraqiten ne Lek, monedha mbizoteruese ne mjedisin ekonomik ne te cilin banka operon (monedha funksionale). Transaksionet e kembimeve ne monedhe te huaj regjistrohen me kursin zyrtar te kembimit te shpallur ne diten e transaksionit. Aktivet dhe pasivet monetare te emertuara ne monedhe te huaj konvertohen me kursin zyrtar te kembimit te shpallur ne daten e bilancit. Te gjitha diferencat nga kursi i kembimit rregjistrohen te pasqyra e te ardhurave dhe shpenzimeve. Kurset zyrtare te kembimit per monedhat e huaja kryesore te perdorura ne konvertimin e gjendjeve te bilancit te emertuara ne monedhe te huaj jane si me poshte (ne Leke): EUR 138,93 138,77 1 USD 107,54 104,00 Aktivet dhe pasivet jo monetare, pervec kapitalit te nenshkruar dhe rezervave, te shprehura ne monedhe te huaj, jane regjistruar me kosto historike dhe konvertuar me kursit e kembimit ne daten e transaksionit. d)aktivet e qendrueshme te trupezuara Aktivet e qendrueshme te trupezuara, te emertuara ne Leke mbahen me kosto minus amortizimin e akumuluar. Amortizimi llogaritet sipas metodes se vleres kontabel te mbetur per te gjitha aktivet me qellim shperndarjen e kostos se aktiveve te qendrueshme mbi kohen e parashikuar te jetes. Amortizimi llogaritet duke filluar nga muaji ne vijim te muajit te blerjes. Perqindjet e perdorura te amortizimit vjetor jane si me poshte: [ 29]

30 [ raport vjetor 2011 ] Pershkrimi Normat Vjetore Ndertesat 5% Makineri dhe pajisje 20% Pajisje kompjuterike 25% Mobilje & Orendi 20% Rikonstruksioni i mjediseve te marra me qera Pergjate gjithe kohes se qerase e) Aktiveteqendrueshmetepatrupezuara Aktivet e qendrueshme te patrupezuara mbahen fillimisht me kosto minus amortizimin e akumuluar. Aktivet e qendrueshme te patrupezuara perfaqesojne programin kompjuterik, i cili amortizohet duke perdorur metoden e vleres kontabel te mbetur mbi kohen e parashikuar te jetes. Amortizimi llogaritet duke filluar nga muaji ne vijim te muajit te blerjes. f) Njohja e te ardhurave Te ardhurat njihen ne masen qe eshte e mundur qe perfitimet e ardhshme ekonomike do te rrjedhin drejt Bankes dhe keto perfitime mund te llogariten ne menyre te besueshme. i. Interesi Te ardhurat dhe shpenzimet nga interesi njihen ne pasqyren e te ardhurave duke perdorur metoden e interesit efektiv sic pershkruhet ne shenimin bi. Kur llogarit normen e interesit efektiv, Banka vlereson flukset monetare te ardhshme duke marre ne konsiderate te gjitha kushtet kontraktuale te instrumentit financiar por jo humbjet e ardhshme. Llogaritja e normes se interesit efektiv perfshin te gjitha komisionet e paguara apo te arketuara qe jane pjese perberese e normes efektive te interesit. Kostot e transaksioneve perfshijne kosto shtese te ngarkueshme drejtperdrejt per blerjen apo emetimin e nje aktivi apo detyrimi financiar. ii. Tarifa dhe komisione Te ardhurat dhe shpenzimet nga tarifat dhe komisionet te cilat jane pjese perberese e normes se interesit efektiv per nje aktiv ose detyrim financiar, perfshihen ne matjen e normes se interesit efektiv. Te ardhura te tjera nga komisionet dhe tarifat, njihen ne momentin e kryerjes se sherbimeve te lidhura me to. Shpenzime te tjera per komisione dhe tarifa lidhen kryesisht me tarifa transaksionesh ose sherbimesh te cilat shpenzohen ne momentin qe sherbimet perfitohen. g) Tatim fitimi Tatimi mbi fitimin perfshin tatimin e periudhes aktuale dhe tatimin e shtyre. Tatimi aktual Tatimi i pagueshem i periudhes aktuale bazohet ne fitimin e tatueshem per vitin. Fitimi i tatueshem ndryshon nga fitimi i raportuar ne pasqyren e te ardhurave sepse ai perjashton zera te te ardhurave apo shpenzimeve qe jane te taksueshme ose te zbritshme ne vite te tjera dhe ai perjashton akoma me tej zera qe nuk taksohen kurre ose zbriten sic kerkohet nga legjislacioni Shqiptar. Ne vitin 2011, tatimi mbi fitimin eshte llogaritur si 10% (2010: 10%) i fitimit te taksueshem. Fitimi i taksueshem eshte llogaritur duke rregulluar fitimin perpara tatimit per disa zera te ardhurash dhe shpenzimesh sic kerkohet nga legjislacioni Shqiptar. Tatimi i shtyre, pasiv Tatimi i shtyre eshte llogaritur nga diferencat e perkohshme ndermjet vleres kontabel neto te aktiveve dhe detyrimeve per qellime raportimi financiar dhe bazes tatimore te perdorur per nxjerrjen e fitimit te taksueshem, dhe kontabilizohet sipas metodes se bilancit, si pasiv. Pasivet tatimore te shtyra njihen pergjithesisht per te gjitha diferencat e perkohshme te tatueshme, dhe aktivet tatimore te shtyra njihen pergjithesisht per te gjitha diferencat e perkohshme te zbritshme me kushtin qe eshte shume e mundur qe fitime te taksueshme do te gjenerohen kundrejt te cileve keto diferenca te perkohshme te zbritshme mund te perdoren. Aktive dhe pasive te tilla nuk [ 30]

31 njihen nese diferencat e perkohshme lindin nga emri i mire ose nga njohja fillestare e aktiveve dhe pasiveve te tjera ne nje transaksion qe nuk ndikon as fitimin e taksueshem as fitimin kontabel. Vlera e mbartur e aktiveve tatimore te shtyra rishikohet ne cdo date bilanci dhe ulet derisa nuk eshte me e mundur qe fitime te taksueshme te mjaftueshme do te gjenerohen per te lejuar te gjithe ose nje pjese te aktivit per tu rimarre. Tatimet e shtyra llogariten duke perdorur norma tatimore te pritshme te aplikueshme ne periudhen ne te cilen detyrimi eshte shlyer ose aktivi eshte realizuar, bazuar ne norma tatimore (dhe ligje tatimore) ne fuqi ne daten e mbylljes se bilancit. Matja e tatimit te shtyre reflekton pasojat e tatimit qe do te vijoje me menyren ne te cilen Grupi pret, ne daten e raportimit, mbylljen e diferencave, te rimarre ose shlyeje shumat e mbartura te aseteve dhe pasiveve. Tatimet e shtyra aktive dhe pasive mbyllen kur ka nje te drejte te imponueshme me ligj per te mbyllur aktivet tatimore te shtyra aktuale perkundrejt pasiveve tatimore te shtyra aktuale dhe kur ato lidhen me fitimin nga tatimi i llogaritur nga i njejti autoritet taksash dhe Grupi pret te net-oje taksat aktuale. Tatimi aktual dhe i shtyre per periudhen Tatimi aktual dhe i shtyre njihen si shpenzim ose e ardhur ne fitim ose humbje, pervec pjeses qe lidhet me zera te njohur direkt ne kapital, rast ne te cilin tatimi njihet gjithashtu direkt ne kapital, ose ku ato lindin prej kontabilizimi fillestar per nje kombinim biznesi. Ne rastin e nje kombinimi biznesi, efekti i tatimit merret parasysh ne llogaritjen e emrit te mire ose ne percaktimin e teprise se interesit te bleresit ne vleren e drejte te aktiveve te identifikueshme te bleresit, detyrimeve dhe detyrimeve te kushtezuara mbi koston e nje kombinimi biznesi. h) Angazhimet dhe detyrimet e kushtezuara, jashte bilancit Ne rrjedhen normale te biznesit te saj, Banka hyn ne angazhime te lidhura me kredidhenien, qe regjistrohen si llogari jashte bilancit duke perfshire kryesisht garancite, leter kredite dhe angazhimet per kredi te pashfrytezuara. Angazhime te tilla financiare regjistrohen ne bilancin e Bankes atehere kur behen te pagueshme. 4. VLERESIME KONTABEL KRYESORE DHE BURIMET KYCE NE PASIGURINE E VLERESIMEVE Ne zbatimin e politikave kontabel te Bankes, te cilat jane pershkruar ne noten 3, kerkohet qe drejtimi te kryeje gjykime, cmuarje dhe supozime per vleren mbartese te aktiveve dhe pasiveve qe nuk jane krejt te shfaqura nga burime te tjera. Cmuarjet dhe supozimet qe i shoqerojne jane bazuar ne eksperiencen historike dhe faktore te tjere qe jane konsideruar si te pershtatshem. Rezultatet aktuale mund te jene te ndryshme nga keto vleresime. Cmuarjet dhe supozimet rishikohen ne menyre te vazhdueshme. Rishikimet e cmuarjeve kontabel njihen ne periudhen ne te cilen vleresimi rishikohet, nese rishikimi ndikon vetem ate periudhe dhe ne periudhat e ardhshme nese rishikimi ndikon periudhen aktuale dhe te ardhshme njekohesisht. a) Fondet per zhvleresim per humbjet nga kredite Banka rishikon portofolin e kredive te saj per te identifikuar zhvleresimin ne baze mujore. Ne percaktimin nese nje humbje nga zhvleresimi duhet te rregjistrohet ne pasqyren e te ardhurave, Banka ben gjykimin mbi vleresimin me te mire te vleres aktuale te flukseve monetare qe priten te arketohen nga protofoli i kredive duke matur nese ka renie. Kjo evidence mund te perfshije te dhena qe tregojne qe ka pas nje kthese ne statusin e pagesave te nje huamarresi te nje grupi, ose kushteve ekonomike lokale apo kombetare qe lidhen me perkeqesimin e grupit. Drejtimi perdor vleresime bazuar ne eksperiencat historike te humbjeve per aktive me karakteristika te riskut te kredise dhe evidenca objektive te zhvleresimit te ngjashme me ato ne portofol kur skedulohen flukset monetare te pritshme. Metodologjia dhe supozimet e perdorura per vleresimin e shumave dhe kohes se flukseve monetare te pritshme rishikohen rregullisht [ 31 ]

32 [ raport vjetor 2011 ] per te ulur ndonje diference midis vleresimit te humbjes dhe eksperiences se humbjeve aktuale. b) Investime te mbajtura deri ne maturim Banka ndjek udhezimet e SNK 39 ne klasifikimin e aktiveve financiare joderivative me pagesa fikse apo te percaktueshme dhe maturim fiks qe mbahen deri ne maturim. Ky klasifikim kerkon gjykim te thelle. Ne berjen e ketij gjykimi, Banka vlereson qellimin e saj dhe aftesine per te mbajtur keto investime deri ne maturim. Vleresimi i vleres se drejte i bonove te thesarit dhe investimeve te mbajtura deri ne maturim eshte sqaruar ne shenimin shpjegues 27. c) Ndikimi i krizes financiare boterore Kriza globale financiare dhe ekonomike ka rezultuar, midis te tjerave, nje nivel me te ulet te fondeve te kapitalit, nivele me te uleta likuiditeti permes sektorit bankar, dhe, disa here, norma te larta te huadhenies ne tregun nderbankar dhe luhatshmeri ne burse. Zhvillime te metejshme te krizes mund te ndikojne negativisht ne pozicionin financiar dhe likuiditetin e Bankes. 5. ARKA DHE BANKA QENDRORE 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Cash in hand: 364, ,485 - ne LEK 33,371 30,805 - ne monedhe te huaj 331, ,680 Banka Qendrore: 597, ,667 - Llogarite rrjedhese 8,272 3,638 - Rezerva e detyrueshme 589, ,029 Totali 962, ,152 Perfshire ne shumat ne Banken Qendrore eshte rezerva e detyrueshme per qellime likuiditeti, e cila perfaqeson nje depozite rezerv minimum, e kerkuar nga Banka e Shqiperise. Rezerva llogaritet ne masen 10% te depozitave ne fund te cdo muaji qe i pekasin klienteve dhe bankes, dhe mbahet si ne monedhe vendase ne Lek ashtu edhe ne monedhe te huaj (ne USD dhe EUR). Rezerva e kerkuar eshte normalisht e kufizuar per operacionet ditore. Norma e interesit mbi rezerven e detyrueshme per qellime likuiditeti llogaritet si me poshte, por me efekt nga korriku 2011 Banka e Shqiperise ka vendosur te mos paguaje interes mbi rezerven e detyrueshme ne monedhe te huaj EUR dhe USD: Monedha Minimumi Maksimumi Metoda e llogaritjes LEK 3.50% 3.68% 70% e normes se marreveshjeve te riblerjes USD 0.09% 0.09% 70% e normes LIBOR ne USD EUR 0.70% 0.70% 70% e normes LIBOR ne EUR Llogarite rrjedhese me Banken Qendrore nuk gjenerojne interes. [ 32]

33 6. LETRA ME VLERE TE MBAJTURA PER INVESTIM DERI NE MATURIM 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Bono Thesari: Vlera nominale 842,413 1,020,897 Skonto e paamortizuar (29,044) (29,910) Totali 813, , Dhjetor Dhjetor 2010 Obligacione te Qeverise: Vlera nominale 3,267,282 2,157,927 Interesi i perllogaritur 72,980 54,842 Primi/(Skonto) e paamortizuar (5,413) 3,071 Totali 3,334,849 2,215,840 Kete vit, fokusi kryesor i Bankes se Shqiperise ishte te rriste likuiditetin me qellimin e rritjes se investimeve dhe konsumit. Banka e Shqiperise uli ndjeshem normen baze te interesit per marreveshjet e riblerjes nga 5.25% ne 4.75% dhe si rezultat edhe norma e intersit te Bonove te Thesarit ra. Ne krahasim me vitin 2010 ku norma maksimale e interesit te Bonove te Thesarit ishte 8.79%, ne vitin 2011, norma maksimale ishte 7.71%. Ne menyre qe te maksimizoje fitimin nga investimet ne monedhe te huaj dhe vecanerisht ne euro, kete vit banka ka blere Eurobondin Shqiptar ne shumen 2milion euro dhe Eurobondin e Malit te Zi prej 700,000 euro. Maturiteti i mbetur i Bonove te Thesarit ne Lek eshte si me poshte: 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Maturiteti Vlera Skonto e Vlera Vlera Skonto e Vlera Nominale perllogaritur kontabel Nominale perllogaritur kontabel 1 muaj , ,968 3 muaj 150,000 1, , ,299 1, ,643 6 muaj 192,413 5, , ,000 5, , muaj 500,000 22, , ,026 18, ,362 Totali 842,413 29, , ,357 26, ,348 Maturiteti i mbetur i Bonove te Thesarit ne Euro te konvertura ne Lek eshte si me poshte: 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Maturiteti Vlera Skonto e Vlera Vlera Skonto e Vlera Nominale perllogaritur kontabel Nominale perllogaritur kontabel 3 muaj ,540 3, ,639 Totali ,540 3, ,639 [ 33]

34 [ raport vjetor 2011 ] Maturiteti i mbetur i Bondeve te Qeverise te mbajtura deri ne maturim eshte si me poshte: 31 Dhjetor 2011 Maturiteti i mbetur Vlera Interesi i Skonto e Vlera (muaj) Nominale perllogaritur paamortizuar kontabel 1 muaj muaj 493,750 15, , muaj 423,778 9, , muaj 594,643 11, , muaj 1,230,000 25,486 2,290 1,257, muaj 150,000 3, ,254 Totali 2,892,171 64,515 2,290 2,958, Dhjetor 2010 Maturiteti i mbetur Vlera Interesi i Skonto e Vlera (muaj) Nominale perllogaritur paamortizuar kontabel 3 months 99,123 3, , month 111,276 1, , months 917,528 25, , months 1,030,000 24,098 3,071 1,057,169 Total 2,157,927 54,842 3,071 2,215,840 Maturiteti i mbetur i EuroBondeve te mbajtura deri ne maturim eshte si me poshte: 31 Dhjetor 2011 Maturiteti i mbetur Vlera Interesi i Skonto e Vlera (muaj) Nominale perllogaritur paamortizuar kontabel muaj 375,111 8,465 (7,703) 375,873 Totali 375,111 8,465 (7,703) 375, HUA DHE PARADHENIE PER BANKAT 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Llogari rrjedhese: 509, ,890 - Rezidente Jo-rezidente 509, ,890 Depozita me bankat: 363, ,465 - ne monedhe te huaj (Banka Rezidente) 138,930 97,139 - ne monedhe te huaj (Banka Jo-Rezidente) 215, ,000 - Interesi i perllogaritur 9,110 2,326 Kredi bankave: - 25,003 - ne monedhe vendase (Banka Rezidente) - 25,000 - Interesi i perllogaritur - 3 Totali 872, ,358 [ 34]

35 Llogarite rrjedhese me bankat korrespondente gjenerojne nje interes prej 0.1%. Banka ka investuar ne depozita me afat me bankat, ne monedhe te huaj, ne USD, per nje periudhe me te gjate (depozita me afat nje-vjecare) qe mbartin nje interes qe varion nga 5.5% ne 5.75% ne vit, krahsuar me vitin 2010 ku investimet ne depozita me afat ishin per nje jave (2010: nga 1% ne 3.8% ne vit). Depozitat me afat ne monedhen EURO mbartin nje interes vjetor qe varion nga 0.60% ne 0.70% ne vit (2010: nga 0.8% ne 1.75%). 8. HUA DHE PARADHENIE PER KLIENTET, NET Huate per klientet perfshijne kredite e dhena bizneseve ligjore dhe individeve, ne 31 Dhjetor 2011 dhe LEK LEK 000 Paradhenie 219, ,732 Hua 2,221,921 2,060,089 Interesi I perllogaritur 30,440 24,644 Provizione per huate e humbura (108,219) (70,258) Totali 2,363,250 2,189,207 Loans and overdrafts bear the following annual interest rates: Monedha Norma e interesit Norma e interesit te papaguar LEK 6.5% - 20% 6.3% USD 6.75% % 5% EUR 5% % 5% Levizjet ne provizionet per huate e humbura jane si me poshte: Fund Viti Fund Viti 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Gjendja ne fillim te periudhes 70,258 81,178 Shpenzime / (Rimarrje) per vitin, neto 37,249 Rimarrje nga kredite e fshira gjate vitit - (1,114) Efekti nga diferencat nga kursi i kembimit 712 3,367 Gjendja ne fund te periudhes 108,219 70,258 Kredite e dhena individeve dhe bizneseve private jane te siguruara me kolateral dhe garanci personale. [ 35]

36 [ raport vjetor 2011 ] Klasifikimi i kredive, duke perjashtuar paradheniet eshte si me poshte: Kredite sipas sektorit 31 Dhjetor Dhjetor 2010 % % Shitjet me shumice, pakice, Restorantet 581, % 373, % Blerja e Pasurive 556, % 495, % Manifaktura 378, % 293, % Individuale 377, % 376, % Ndertimi 260, % 312, % Finance, Sigurime dhe Sherbime Biznesi 74, % 206, % Transporti & Komunikimi 9, % 12, % Kredia Konsumatore 8, % 11, % Bujqesia 4, % - - Blerja e mjeteve te transportit 1, % 3, % Totali 2,252, % 2,084, % Kredite sipas tipit 31 Dhjetor Dhjetor 2010 % % Institucionet Financiare 64, % 216,815 10% Bizneset private 1,400, % 1,253,552 60% Individet 787, % 614,366 30% Totali 2,252, % 2,084, % [ 36]

37 9. AKTIVE TE QENDRUESHME TE TRUPEZUARA, NET Ndertesa Kompjutera Pajisje zyre Mjete Punime Permiresime te Totali dhe pajisje te jera & furnitura transporti ne process ambjenteve per qera KOSTO Gjendja me 01 Janar ,047 41,411 60,587 6,706 38,117 7, ,713 Shtesa ,872-2, ,724 Transferime (264) 1,448 1,845 - (4,057) (1,028) Gjendja me 31 December ,783 43,855 67,304 6,706 36,464 8, ,409 ZHVLERESIMI As at 01 January ,304 32,163 34,300 4, ,555 Zhvleresimi gjate vitit 7,098 2,397 5, ,273 16,800 Gjendja me 01 Janar ,402 34,560 39,948 5,172-1, ,355 VLERA E MBETUR, NETO me 31 Dhjetor ,743 9,248 26,287 1,918 38,117 7, ,158 me 31 Dhjetor ,381 9,295 27,356 1,534 36,464 7, ,054 [ 37]

38 [ raport vjetor 2011 ] 10. AKTIVE TE QENDRUESHME TE PATRUPEZUARA, (NETO) Aktivet e qendrueshme te patrupezuara perbehen kryesisht prej programit kompjuterik. 11. AKTIVE TE TJERA 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Pagesa ne tranzit 54,637 83,879 Tatim takse i parapaguar 8,936 - Shpenzime te parapaguara 7,826 6,273 Te tjera te arketueshme 567 2,748 Totali 71,966 92,900 Pagesat ne transit lidhur me transfertat ne nisje dhe ne mberritje jane mbyllur brenda dates 5 Janar DETYRIMET NDAJ BANKAVE 31 December December 2010 Huamarrje nga bankat rezidente 823, ,103 Depozita nga bankat jo-rezidente 140,390 - Depozita nga bankat rezidente 120, ,336 Totali 1,084, , DETYRIMET NDAJ KLIENTEVE 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Llogarite rrjedhese - ne LEK 106, ,550 - ne monedhe te huaj 575, , , ,989 Llogarite e kursimit - ne LEK 54,622 64,001 - ne monedhe te huaj 192, ,102 - Interesi i perllogaritur , ,257 Depozitat me afat - ne LEK 2,930,389 2,022,644 - ne monedhe te huaj 2,148,406 1,914,281 - Interesi i perllogaritur 110,200 85,379 5,188,995 4,022,304 Totali 6,119,044 5,036,550 [ 38]

39 Analiza e meposhtme paraqit depozitat e klienteve sipas maturitetit fillestar: 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Depozitat e klienteve - menjehere sipas kerkeses 2,168,545 2,239,830 - jo me shume se tre muaj 969, ,776 - mbi tre muaj por jo me shume se gjashte muaj 883, ,058 - mbi gjashte muaj por jo me shume nje vit 1,811,453 1,388,585 - mbi nje vit por jo me shume se dy vjet 256, ,040 - mbi dy vjet por jo me shume se pese vjet 29,860 41,261 Total 6,119,044 5,036,550 Normat vjetore te interesit te aplikuara nga Banka per llogarite e kursimit dhe depozitave me afat, per kompanite dhe individet, per vitin 2011 dhe 2010 jane si me poshte: Pershkrimi Norma e interesit Norma e interesit 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Llogarite e kursimit: - ne LEK 0.50% to 0.75% 0.50% to 0.75% - ne monedhe te huaj 0.25% 0.25% Depozitat me afat: - ne LEK 4.25% to 7.50% 4.50% to 7.50% - ne monedhe te huaj 1.25% to 4.10% 1.50% to 4.10% Llogarite rrjedhese nuk mbartin interes. 14. TATIMI I SHTYRE PASIV Tatimi i shtyre i kredituar ne vitin aktual eshte rezultat i zerave te meposhtem: 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Gjendja ne 01 Janar 638 1,551 Paguar si tatim mbi te ardhurat korente - - Shtesa e vitit (656) (913) Gjendja me 31 Dhjetor (18) Dhjetor Dhjetor 2010 Te ardhura e shtyra nga tarifat e kredise (162) (419) Diferenca nga provizionimi (494) (494) Total (656) (913) [ 39]

40 [ raport vjetor 2011 ] 15.DETYRIME TE TJERA 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Shpenzime te perllogaritura 34,128 22,622 Taksa te pagueshme - 1,454 Kreditore te tjere 2, Totali 36,448 25, KAPITALI Kapitali i paguar dhe i nenshkruar i Bankes perbehet nga 100% aksione ne pronesi te ICB Financial 31 Dhjetor 2011 Totali Kapitalit Pronesia % Kapitali i paguar Humbjet e akumuluara dhe rezerva te tjera ICB Financial Group Holdings A.G. 1,307, % 1,307, ,126 Totali 1,307, , Dhjetor 2010 Totali Kapitalit Pronesia % Kapitali i Paguar Humbjet e akumuluara dhe rezerva te tjera ICB Financial Group Holdings A.G. 1,307, % 1,307, ,540 Totali 1,307, ,540 Kapitali i nenshkruar i Bankes eshte 4,800,000 USD dhe 678,178,000 LEK, vlera ekuivalente ne LEK eshte 1,307,523 mije leke me kosto historike. 17. TE ARDHURAT NGA INTERESAT Fund viti Fund viti 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Te ardhura nga interesi nga Bondet e Qeverise 259, ,575 Te ardhura nga interesi nga kredite e klienteve 211, ,710 Te ardhura nga interesi nga Bonot e Thesarit 62,018 85,432 Te ardhura nga interesi nga veprimet me bankat 13,298 6,732 Te ardhura nga interesi nga Banka Qendrore 11,070 8,364 Te ardhurat nga interesat 557, ,813 [ 40]

41 18. SHPENZIME INTERESI Fund viti Fund viti 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Shpenzime interesi nga veprimet me bankat 33,804 32,614 Shpenzime interesi nga veprimet me klientet 242, ,114 Shpenzime interesi 276, , TE ARDHURA NGA KOMISIONET, NETO Fund viti Fund viti 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Te ardhurat: Komisione nga transfertat 30,878 29,198 Komision mirembajtje llogarie 2,705 3,131 Te tjera Shpenzimet Transaksionet nderbankare (3,528) (3,339) Sherbimet Bankare (2,053) (1,787) Te ardhura nga komisionet, neto 28,507 27, TE ARDHURA TE TJERA/ (SHPENZIME), NETO Fund viti Fund viti 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Shpenzime te tjera Te ardhura te tjera/ (shpenzime), neto Fee and commission income, net 28,507 27, FITIME NGA VEPRIMTARIA VALUTORE/ (HUMBJE), NETO Fund viti Fund viti 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Fitimi nga perkthimi kapitalit 16,992 44,950 Fitimi nga kembimet valutore 13,368 23,230 Fitime nga veprimtaria valutore, neto 30,360 68,180 [ 41 ]

42 [ raport vjetor 2011 ] 22. SHPENZIME PERSONELI Fund viti Fund viti 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Rroga 81,018 72,769 Sigurime shoqerore 8,895 7,942 Shperblime 7,389 20,519 Shpenzime personeli te tjera Totali 98, , TATIME TE TJERA PERVEC TATIMIT MBI FITIMIN Tatime te tjera pervec tatimit mbi fitimin perbehen kryesisht prej taksave paguar Bashkise. 24. SHPENZIME OPERATIVE TE TJERA Fund viti Fund viti 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Mirembajtje dhe riparim 19,279 11,926 Qera 18,214 14,721 Tarifa e Drejtimit e IBM 13,347 13,815 Sigurimi 14,297 13,080 Te tjera 12,619 2,030 Telefoni dhe dritat 8,871 7,974 Reklama 6,250 3,660 Udhetime biznesi 4,335 1,865 Reuter dhe Swifti 5,750 8,943 Furnitura zyre 4,304 4,167 Konsulence dhe shpenzime ligjore 2,781 1,874 Sherbime te tjera te jashtme 34,354 29,286 Totali 144, , TATIMI MBI FITIMIN Tatimi mbi fitimin perbehet nga me poshte: Year ended Year ended 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Taksa aktuale 7,546 15,586 Tatimi I shtyre (656) (913)90 Total 144, ,341 [ 42]

43 Me poshte paraqitet rakordimi i tatimit i llogaritur mbi fitimin nga veprimtaria tregtare perpara takses me normen lokale te tatimit mbi te ardhurat, me shpenzimet e tatim takses me normen efektive te Bankes, per fundin e vitit 2011 dhe 2010: Fund viti Fund viti 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Fitimi perpara tatimit 36, ,420 Interesi I llogaritur me normen efektive te interesit 1,620 4,188 Provizione per huate dhe paradheniet klienteve - 4,944 Perkthimi i kapitalit - (44,950) Fitimi lokal perpara tatimit 38, ,602 Efekti I shpenzimeve te pazbritshme per qellime tatimi 22,950 10,310 Efekti i fitimit nga konvertimi I kapitalit - 44,950 Fitimi per tatim fitimin 61, ,862 Tatimi mbi fitimin me normen 10% (2010: 10%) 6,135 15,586 Tatimi mbi fitimin nga Raporti I Inspektimit nga Zyra e 1,411 takses 1,411 - Me normen efektive te tatimit mbi fitimin 10% (2010: 10%) 7,456 15,586 Tatimi i shtyre ne 2011 vjen si rezultat i diferencave te perkohshme te meposhtme: Taxes other than income tax represent mainly taxes paid to the Municipality. 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Diferencat e perkohshme Norma e interesit efektiv (1,620) (4,185) Provizione per huate dhe paradheniet klienteve (4,944) (4,944) Totali i diferencave te perkohshmme (6,564) (9,129) Tatimi: 10% 10% Tatimi i shtyre pasiv (656) (913) 26. PALET E LIDHURA ergjate zhvillimit te biznesit banker, Banka ka hyre ne transaksione te ndryshme me palet e lidhura. Keto transaksione jane kryer me termat tregtare dhe normat e tregut. Palet e lidhura me te cilat Banka ka hyre ne transaksione biznesi jane si me poshte: Transaksionet me palet e lidhur qe jane: Filialet e kompanive Te drejtat ndaj bankave 224, ,322 Detyrimet ndaj bankave 140,390 - Administratoret e Bankave Kredi 7, Depozita 5,775 3,882 Administratoret e Bankave Te ardhura nga interesat Shpenzime per interesat Pagat dhe shperblimet 26,354 20,766 [ 43]

44 [ raport vjetor 2011 ] 27. VLERA E DREJTE Vlera e drejte e parase dhe ekuivalenteve te parase, depozitave dhe kredive nga bankat, te drejtave te tjera, depozitave nga klientet, huamarrjeve dhe detyrimeve korente te tjera i afrohet vleres se mbartur. Drejtimi merr vleren e mbartur te bonove te thesarit te mbajtura deri ne maturim si vleresimin me te mire si vlera e drejte. 28. ADMINISTRIMI I RREZIKUT FINANCIAR Nje instrument financiar eshte cdo kontrate qe jep te drejta per te marre para ose nje aktiv financiar tjeter nga nje pale tjeter (aktiv financiar) ose detyrimin per te dhene para ose nje aktiv financiar nje pale tjeter (detyrim financiar). Instrumentat Financiare rezultojne me rrezik per Banken. Rreziqet ndaj te cileve Banka eshte me e ekspozuar jane: rreziku i kredise, rreziku i likuiditetit dhe rreziku i tregut. Rreziku i Tregut perfshin rrezikun nga kursi i kembimit, rreziku i normes se interesit dhe rreziqe te tjera. a) Rreziku i Kredise Rreziku i Kredise eshte rreziku i humbjes financiare te Bankes nese nje klient apo pala tjeter e nje instrumenti financiar deshton ne permbushjen e detyrimeve kontraktuale. Ky eshte rreziku me tradicional ose natyral qe shoqeron sistemin bankar. Banka ka krijuar nje Komitet Kredie per te rishikuar aprovimet e kerkesave te kredise. Autoriteti i aprovimit te kerkesave per kredi eshte si vijon: Autoriteti i Aprovimit Limiti i Autoritetit USD i) Komiteti I Kredise - Kredi e pasiguruar 5,000 - Overdraft / Tejkalim {deri ne 30 dite}* 10,000* - Kredi e siguruar (perjashtuar Kredine per Shtepi) 100,000 - Kredi e siguruar (Vetem Kredite per shtepi) 100,000 - Kredi perkundrejt mjeteve monetare si kolateral 100,000 *Tejkalim deri ne 10% i limitit te aprovimit duke mos kaluar 10,000 USD aprovuar nga Drejtori i Pergjithshem i vetem, per nje periudha maksimale 30 ditore. ii) Komiteti I Kredise plus nje Drejtor (pervec Drejtorit te Pergjithshem) - Kredi e pasiguruar 10,000 - Overdraft 100,000 - Kredi e siguruar (perjashtuar Kredine per Shtepi) 100,000 - Kredi e siguruar (Vetem Kredite per shtepi) 200,000 -Kredi perkundrejt mjeteve monetare si kolateral Deri ne Nivelin e kredise per nje Huamarres te vetem iii) Bordi i Drejtoreve: Shumat qe tejkalojne nivelet e autoritetit persa me siper Ka nje perqendrim te vazhdueshem ne cilesine e kredive qe nga momenti I aprovimit edhe pergjate gjithe jetes se kredise. [ 44]

45 Ekspozimi maksimal ndaj rrezikut te kredise Ekspozimi maksimal ndaj rrezikut te kredise me 31 Dhjetor 2011 dhe 2010 eshte si me poshte: 31 Dhjetor Dhjetor 2010 Bono Thesari 813, ,987 Hua per bankat 872, ,358 Obligacionet Qeveritare 3,334,849 2,215,840 Hua dhe paradhenie per klientet 2,365,352 2,189,207 Angazhimet per shtrirjen e kredis 8,115 4,511 Totali 7,394,318 5,916,903 Hua dhe letra me vlere te zhvleresuara Huate dhe letrat me vlere te zhvleresuara jane ato hua dhe letra me vlere per te cilat Banka ka percaktuar se eshte e mundur qe mos te arketoje te gjithe shumen e interesit dhe te huase ne baze te kushteve te kontrates. Kredite jane vleresuar nga A ne E sipas modelit te vleresimit te riskut te te brendshem te huase. Manaxhimi I Riskut te Kredise eshte I angazhuar me vleresimin e klienteve sipas nje modeli ne perputhje me kategorine e duhur. Kredite jane renditur sipas faktorve me poshte: Aftesia paguese Kushtet Financiare Aftesia drejtuese Kolaterali dhe Garantoret Struktura e huase Industria dhe Ekonomia Hua me vonese por jo te zhvleresuara Hua dhe letra me vlere ku pagesat e interesit jane me vonese por qe Banka beson se zhvleresimi nuk eshte I pershtatshem per shkak sigurise/kolateralit te vlefshem dhe/ose shkalles se arketimit te shumes se huase te zoteruar nga Banka. Hua me kushte te rinegociushme Hua me kushte te rinegociushme jane hua te cilat jane ristrukturuar per shkak te perkeqesimit te situates financiare te klientit dhe kur Banka ka bere leshime te cilat nuk do ti bente ne rast te kundert. Pasi huaja eshte ristrukturuar, qendron ne te njejten kategori, edhe pse performanca pas ristrukturimit mund te permiresohet. Fondi per zhvleresim Banka vendos nje provision per humbjet nga zhvleresimi qe perfaqeson vleresimin e Bankes per humbjet e ndodhura te portofolit. Perberesit kryesore te ketij provizioni jane, nje komponent per humbjet specifike qe lidhet me ekspozimet e konsiderueshme. Referojuni Shenimit 3.1a dhe 4a. Politikat e nxjerrjes jashte bilancit Banka nxjerr jashte bilancit nje hua/leter me vlere (dhe cdo provision per humbjet nga zhvleresimi) me vendim te Bordit te Drejtoreve, ne perputhje me rregulloren e Bankes se Shqiperise, Mbi Manaxhimin e Riskut te Kredise. Vendimi per nxjerrjen jashte bilancit arrihet pasi jane marre ne konsiderate informacione si ndodhia e ngjarjeve te konsiderueshme te cilat kane ndikuar ne gjendjen financiare te huamarresit ne menyre te tille qe ai nuk eshte ne gjendje te paguaje detyrimin, ose te ardhurat nga ekzekutimi I kolateralit nuk do te jene te mjaftueshme per te mbuluar ekspozimin total. [ 45]

46 [ raport vjetor 2011 ] Zhvleresimet per humbjet nga Kredia 2011 Gjendja e mbetur Provizioni Zhvleresimet Kolektive 999,531 33,869 - Shtepi 435,080 7,610 - Konsumatore 6, Tregti 384,983 18,690 - Dyqan 172,650 7,457 Zhvleresimet Individuale 1,471,938 74,350 2,471, ,219 Analiza se Huase sipas vonesave Pa vonese 1,101,524 1,156,394 Me vonese deri ne 30 dite 392, ,110 Me vonese dite 411, ,610 Me vonese dite 88,938 5,155 Me vonese dite 166,896 12,954 Me vonese me shume se 1 vit 90,710 45,510 2,252,361 2,084,733 Norma bruto e huave me probleme Raporti i perqindjes se huave me probleme (nen-standarte dhe te humbura) me totalin e portofolit te huase eshte 14.5% (2010: 2.82%). b) Manaxhimi i Kapitalit Rregulloret e mjaftueshmeria se kapitalit kerkojne nje sasi minimale kapitali per te mbuluar ekspozimin ndaj riskut te kredise dhe riskut te tregut. Per llogaritjen kapitalit te kerkuar per riskun e kredise, aktivet ponderohen ne perputhje me kategorite e riskut te kredise, duke percaktuar peshen e riskut ne perputhje me sasine e kapitalit te nevojshem te kerkuar per mbeshtetje. Raporti i Mjaftushmerise se Kapitalit Baze te Riskut te Bankes eshte percaktuar bazuar ne pasqyrat financiare te Bankes dhe ne perputhje me udhezimet perkatese te nxjerra nga Banka e Shqiperise. Raporti minimal i Mjaftueshmerise se Kapitalit i kerkuar eshte 12%. Ne 31 Dhjetor 2011, Raporti i Mjaftueshmerise se Kapitalit te Bankes ishte 36.28% (2010: 41.41%). Kapitali sipas standarteve lokale manaxhohet sipas kerkesave te Bankes Qendrore. Nje kuadrim i kapitalit te mbajtur sipas kerkesave te Bankes Qendrore te Shqiperise (kapitali rregullator) dhe raportimit SNRF jepet me poshte: [ 46]

47 31 December 2011 Kapitali lokal Rregullimet Kapitali SNRF Kapitali i paguar i rregjistruar 1,307,523-1,307,523 Rezervat e kapitalit 91,643-91,643 Rezerva e rivleresimit (113,153) 113,153 - Fitimi (humbja) e akumuluar 22,625 (113,153) (90,528) Komisioni i kredise i shtyre - (13,146) (13,146) Tatimi I shtyre - (638) (638) Provizioni IFRS - 16,343 16,343 Rivleresimi I kapitalit - (16,992) (16,992) Te tjera 144, ,103 Total 1,308, ,670 1,438, Dhjetor 2010 Kapitali lokal Rregullimet Kapitali SNRF Kapitali i paguar i rregjistruar 1,307,523-1,307,523 Rezervat e kapitalit 67,293-67,293 Rezerva e rivleresimit (130,145) 130,145 - Fitimi (humbja) e akumuluar 214,394 (130,145) 84,249 Komisioni i kredise i shtyre - (8,956) (8,956) Tatimi I shtyre - (1,551) (1,551) Provizioni IFRS - 21,287 21,287 Rivleresimi I kapitalit - (44,950) (44,950) Te tjera - 36,731 31,168 Total 1,459,065 2,561 1,456,063 c) Rreziku i Likuiditetit Rreziku i Likuiditetit eshte rreziku qe Banka do te hase veshiresi ne shlyerjen e detyrimeve te saj financiare ne kohen e duhur. Rreziku I likuiditetit mund te shkaktohet nga crregullime te tregut ose perkeqesim te kredive, te cilat mund te bejne qe disa burime te fondeve te behen te padisponueshme. Per te minimizuar riskun e likuiditetit, Banka diversifikon burimet e fondeve dhe aktivet manaxhohen duke pasur likuiditetin parasysh, duke mbajtur nje gjendje te arkes dhe ekuivalenteve te saj. Tabela me poshte permbledh profilin e maturitetit ye aktiveve dhe pasiveve kryesore te Bankes. Maturitet kontraktuale te aktiveve dhe pasiveve jane vendosur ne baze te periudhes se mbetur ne daten e bilancit te data e maturitetit kontraktual. Profili i maturitetit monitorohet nga Banka per te siguruar qe likuiditet i mjaftueshem eshte mbajtur. [ 47]

48 [ raport vjetor 2011 ] 31 Dhjetor 2011 Deri ne 1 deri ne 3 deri ne 1 deri ne Mbi 5 nje muaj 3 muaj 12 muaj 5 vjet vjet Totali AKTIVET Arka dhe Banka Qendrore 373, , ,508 Letra me vlere te mbajtura per investim deri ne maturim - 657,720 1,097,720 2,392,778-4,148,218 Hua dhe paradhenie per bankat 657, ,310 53, ,633 Hua dhe paradhenie per klientet 68, , ,683 1,064, ,946 2,363,250 Aktive te qendrueshme , ,682 Aktive te tjera 56,895 8,786 6, ,966 Tatim i shtyre ne aktiv Totali i Aktiveve 1,156,340 1,169,894 1,619,476 3,457,469 1,270,096 8,673,275 DETYRIMET Detyrimet ndaj bankave 932, , ,084,134 Detyrimet ndaj klienteve 2,168, ,462 2,695, ,886-6,119,044 Detyrime te tjera 11,917 9,490 15, ,448 Kapitali ,433,649 1,433,649 Totali i detyrimeve dhe kapitali 3,113,412 1,130,136 2,710, ,886 1,433,649 8,673,275 Risku i likuiditetit (1,957,072) 39,758 (1,090,716) 3,171,583 (163,553) - Monitorimi dhe funksioni i kontrollit per investimet e Bankes behet nga Komiteti i Manaxhimit te Aktive-Pasiveve. Politika e Komitetit te Manaxhimit te Aktive-Pasiveve te Bankes perfshin nje sere raportesh ditore dhe mujore per tu pergatitur dhe analizuar. Reporti ditor, Raporti i Pozicionit te Likuiditetit, kontrollon respektivisht hyrjet cash ditore/daljet cash te likuiditetit deri ne nje vit maturitet, mbi nje skenar te zakonshem biznesi. Raportet mujore perfshijne analizat e ekspozimit nen specifika te vecanta te Bankes dhe skenare te krizes se tregut. Raportet behen te vecante per cdo monedhe Lek, USD dhe EUR dhe per totalin e bilancit gjithashtu. [ 48]

49 31 December 2010 Deri ne 1 deri ne 3 deri ne 1 deri ne Mbi 5 nje muaj 3 muaj 12 muaj 5 vjet vjet Totali AKTIVET Arka dhe Banka Qendrore 425, , ,152 Letra me vlere te mbajtura per investim deri ne maturim 22, , ,565 2,000,547-3,206,827 Hua dhe paradhenie per bankat 358, , ,358 Hua dhe paradhenie per klientet 216, , ,492 1,036, ,915 2,189,207 Aktive te qendrueshme , ,682 Aktive te tjera 85,466 1,648 5, ,900 Totali i Aktiveve 1,156,340 1,169,894 1,619,476 3,457,469 1,270,096 8,673,275 DETYRIMET Detyrimet ndaj bankave 414, , ,439 Detyrimet ndaj klienteve 2,239, ,776 1,935, ,301-5,036,550 Tatimi I shtyre Detyrime te tjera 6,360 18, ,010 Kapitali ,456,063 1,456,063 Totali i detyrimeve dhe kapitali 2,660, ,443 1,936, ,301 1,456,063 7,134,700 Risku i likuiditetit (1,552,125) (82,672) (745,438) 2,833,098 (452,863) - d) Risku i normes se interesit Banka ka nje ekspozim te vogel ndaj normave te interesit, per shkak te influences se ulet nga faktoret e jashtem. Normat e interesit te kredive jane te lidhura me EURIBOR/LIBOR/TIBOR. Deri ne muajin Prill 2011, Banka ka perdorur normen baze te kreditimit ( BLR ) si nje norme e brendshme,e llogaritur mbi koston e fondeve dhe marzhin e interesit neto. [ 49]

50 [ raport vjetor 2011 ] Tabelat me poshte permbledhin ekspozimin e Bankes ndaj riskut te normes se interesit. Perfshire ne tabela jane gjendjet kontabel te aktiveve dhe pasiveve te Bankes, te kategorizuara sipas ricmimit apo sipas maturitetit, ne 31 Dhjetor Dhjetor 2011 Deri ne 1 deri ne 3 deri ne Mbi Pa Interes nje muaj 3 muaj 12 muaj 1 vit Totali AKTIVET Arka dhe Banka Qendrore 319, , ,508 Letra me vlere te mbajtura per investim deri ne maturim 140, ,791 1,014,346 2,344, ,546 4,148,218 Hua dhe paradhenie per bankat 657, ,310 53, ,633 Hua dhe paradhenie per klientet 68, , ,164 1,490, ,363,250 Aktive te qendrueshme , ,682 Aktive te tjera ,966 71,966 Tatimi i shtyre aktiv Totali I Aktiveve 1,186,090 1,050,178 1,529,280 3,834,978 1,072,749 8,673,275 DETYRIMET Detyrimet ndaj bankave 932, , ,084,134 Detyrimet ndaj klienteve 1,485, ,462 2,695, , ,549 6,119,044 Detyrime te tjera ,448 36,448 Kapitali ,433,649 1,433,649 Totali I Detyrimeve 2,418,947 1,120,646 2,695, ,885 2,152,646 8,673,275 Risku i normes se interesit (1,232,857) (70,468) (1,165,871) 3,549,093 (1,079,897) - [ 50]

51 31 December 2011 Deri ne 1 deri ne 3 deri ne Mbi Pa Interes nje muaj 3 muaj 12 muaj 1 vit Totali AKTIVET Arka dhe Banka Qendrore 434, , ,152 Letra me vlere te mbajtura per investim deri ne maturim 21, , ,952 1,950,599 89,509 3,206,827 Hua dhe paradhenie per bankat 358, , , ,358 Hua dhe paradhenie per klientet 215, , ,314 1,325,747-2,189,207 Aktive te qendrueshme , ,256 Other assets ,900 92,900 Totali i Aktiveve 1,029, ,186 1,166,266 3,276, ,577 7,134,700 DETYRIMET Detyrimet ndaj bankave 414, , , ,439 Detyrimet ndaj klienteve 1,433, ,776 1,935, , ,522 5,036,550 Tatimi I shtyre Detyrime te tjera ,010 25,010 Kapitali ,456,063 1,456,063 Totali i detyrimeve dhe kapitali 1,847, ,272 1,936, ,301 2,289,243 7,134,700 Risku i normes se interesit (818,276) (74,087) (770,015) 3,072,045 (1,409,667) - [ 51 ]

52 [ raport vjetor 2011 ] (d) Risku i kursit te kembimit Risku i kursit te kembimit eshte risku qe vlera e instrumentave financiare do te ndryshoje nga ndryshimi i normave te kurseve te kembimit. Banka monitoron limitet mbi pozicionet sipas monedhes sic eshte percaktuar nga Banka e Shqiperise. Diferenca primare ne pozicionin e kursit te kembimit eshte se sipas rregullavve te Bankes se Shqiperise kapitali trajtohet si ze monetar, ndersa sipas SNRF si ze jo-monetar. Banka ka ekspozimin e meposhtem neto sipas monedhave te kursit te kembimit, ne 31 Dhjetor 2011: USD EUR Local Currency Total AKTIVET Arka dhe Banka Qendrore 219, , , ,508 Letra me vlere te mbajtura per 322, , ,633 Hua dhe paradhenie per bankat 750,174 1,190, ,691 2,363,250 Hua dhe paradhenie per klientet - 375,872 3,772,346 4,148,218 Aktive te qendrueshme , ,682 Aktive te tjera 36,955 16,896 18,115 71,966 Tatim i shtyre Aktiv TOTALI I AKTIVEVE 1,328,461 2,522,184 4,822,630 8,673,275 DETYRIMET Detyrimet ndaj bankave 107, , ,198 1,084,134 Detyrimet ndaj klienteve 627,121 2,326,737 3,165,186 6,119,044 Detyrime te tjera 1,789 11,800 22,859 36,448 Kapitali - - 1,433,649 1,433,649 TOTALI I DETYRIMEVE DHE KAPITALI 736,450 2,478,933 5,457,892 8,673,275 Pozicioni Neto i kursit te kembimit 592,011 43,251 (635,262) - Analiza e aktiveve dhe pasiveve monetare sipas monedhes ne te cilen jane, ne 31 Dhjetor 2011 tregohet si me poshte: Ne 31 Dhjetor 2011 Arka dhe aktivet Pasivet financiare Pozicioni neto I financiare monetare monetare sheet position Bilancit EUR 2,522,184 2,478,933 43,251 USD 1,333, , ,187 [ 52]

53 Analiza e Ndjeshmerise Tabela me poshte jep detajet e ndjeshmerise se Bankes per tu rritur dhe pakesuar ne Lek kundrejt monedhave te huaja rilevante. Nje ndryshim i tille ne kursin e kembimit perdoret ne raportimin e brendshem te riskut te kursit te kembimit te manaxhimi dhe perfaqeson vleresimin e manaxhimit per ndryshimet e mundshme te arsyshme ne kursin e kembimit. Per cdo analize ndjeshmerie, ndikimi i ndryshimit ne nje faktor te vetem eshte treguar, me supozimin se faktoret e tjere nuk ndryshojne 2011 Impact Amount in Lek Euro vleresohet me 10% kundrejt Lekut LEK/EUR Gain 4,325 Euro zhvleresohet me 10% kundrejt Lekut LEK/EUR Loss (4,325) Dollari vleresohet me 10% kundrejt Lekut LEK/USD Gain 59,201 Dollari zhvleresohet me 10% kundrejt Lekut LEK/USD Loss (59,201) USD EUR Local Currency Total AKTIVET Arka dhe Banka Qendrore 236, , , ,152 Letra me vlere te mbajtura per investim deri ne maturim 179, ,167 25, ,358 Hua dhe paradhenie per bankat 655,157 1,088, ,293 2,189,207 Hua dhe paradhenie per klientet - 273,639 2,933,188 3,206,827 Aktive te qendrueshme , ,256 Aktive te tjera 65,381 27,707 (188) 92,900 TOTALI I AKTIVEVE 1,135,883 2,080,107 3,918,710 7,134,700 DETYRIMET Detyrimet ndaj bankave 104, , ,439 Detyrimet ndaj klienteve 526,753 2,049,547 2,460,250 5,036,550 Tatimi I shtyre Detyrime te tjera 46 3,865 21,099 25,010 Kapitali - - 1,456,063 1,456,063 TOTALI I DETYRIMEVE DHE KAPITALI 630,841 2,053,412 4,450,447 7,134,700 Pozicioni Neto i kursit te kembimit 505,042 26,695 (531,737) - [ 53]

54 [ raport vjetor 2011 ] 29. ANGAZHIMET DUKE PERFSHIRE ZERAT JASHTE BILANCIT Garancite dhe letrat e kreditit Nuk ka garanci bankare ose letra krediti te dhena klienteve ne daten 31 Dhjetor 2011 dhe Angazhime te tjera Angazhimet per shtrirjen e kredise 8,115 4,511 Angazhimet e qerase 155,430 92,711 Totali 163,545 97,222 Garanci te marra Kolateral cash per kredite dhe garancite e dhena 33,553 9,056 Kolateral i marre 8,085,680 6,781,618 Zerat jashte bilancit, aktive 8,119,233 6,790,674 Ceshtjet Ligjore Ne rrjedhen normale te biznesit Banka eshte perballur me ceshtje dhe padi ligjore; Manaxhimi i Bankes eshte i mendimit qe asnje humbje materiale nuk do ti shkaktohet bankes ne lidhje me ceshtjet ligjore te mbetura ne proces ne daten 31 Dhjetor NGJARJET PAS DATES SE BILANCIT Nuk ka ngjarje pas dates se bilancit qe mund te kerkojne rregullime apo shenime te vecanta shtese ne pasqyrat financiare. [ 54]

55 Adresat Zyra Qendrore Rr. Murat Toptani (Eurocol Center) Tirana Albania Call Center / Quedra operative Dega Toptani Rr. Murat Toptani (Eurocol Center) Tirana Albania Tel : / / Fax : / toptani@icbbank-albania.com Dega Tirana e Re Rr. Komuna e Parisit Kati perdhes ne pallatin e kompleksit KIKA (Near New York University) Tirana Albania Tel : Fax: tiranare@icbbank-albania.com Dega Ded Gjo Luli Rr. Ded Gjo Luli, Nr. 3 Tirana Albania Tel: / 569 Fax: dedegjoluli@icbbank-albania.com Dega Kombinat Rr. Fabrika e Qelqit, Pallati 56 Shk.3, Ap. 17 Tirana Albania Tel : Fax: kombinat@icbbank-albania.com Dega Porcelan Rr. Qemal Stafa Pallati 543/1 Tirana Albania Tel : Fax: porcelan@icbbank.com Dega Durres L.9, Rruga A.Goga P.71/1. Prane Gjykates Durres Albania durres@icbbank-albania.com Dega Lushnje Shetitorjia kryesore prane Muzeut Lushnje Albania lushnja@icbbank-albania.com Dega Fier Lagjia Kongresi I Permetit Rr. Jakov Xoxa, Nr. 11 Fier Albania Tel : Fax: fier@icbbank-albania.com [ 55]

56 INTERNATIONAL COMMERCIAL BANK